Граждане имеют право на налоговый вычет по долгосрочным сбережениям

Граждане имеют право на получение налогового вычета по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) на долгосрочные сбережения. Он доступен при вложении денег в следующие финансовые инструменты:

Его максимальная сумма составляет 400 тыс. рублей в год независимо от выбранного финансового продукта. Размер возврата определяется от дохода инвестора и применяемой ставки НДФЛ. Для получения налогового вычета по договору ПДС необходимо представить документ, подтверждающий фактические взносы налогоплательщика. Его форма утверждена приказом ФНС России от 18.10.2024 № ЕД-7-11/874@. Оформить вычет можно, подав декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган или обратившись к работодателю, который имеет правовые основания не только предоставлять налоговый вычет по ПДС, но и вносить деньги в ПДС.

Кроме того, возможен упрощенный порядок получения данного налогового вычета. Негосударственные пенсионные фонды (НПФ), брокеры при наличии технической возможности самостоятельно передадут необходимые данные в налоговую службу в электронном виде. После подтверждения права на вычет гражданин должен только подтвердить его в Личном кабинете налогоплательщика и предоставить реквизиты банка для зачисления возврата выплаты.

Необходимо помнить, что налоговый вычет по программе ПДС можно получить только с личных взносов, внесенных в течение календарного года. То есть он считается не от общего баланса на счете, а только от пополнений за год. При досрочном закрытии договора возможность получения вычета утрачивается.