Как вернуть потраченные средства?

Дата публикации: 01.02.2014

«В 2013 году я проходила курс дорогостоящего лечения, пришлось покупать дорогие лекарственные препараты. Можно ли мне вернуть затраченные деньги через налоговый вычет? Что для этого нужно сделать, какие собрать документы и куда их представить?

С уважением

Ольга Савиченко, г. Кемерово»

На вопрос нашей читательницы отвечает Елена Я ковлева , начальник отдела работы с налогоплательщиками № 2 ИФНС России по г. Кемерово:

– Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом в следующих случаях:

1) если вы оплатили свое лечение;

2) если вы оплатили лечение супруга, родителей, а также детей, в том числе усыновленных, и подопечных в возрасте до 18 лет;

3) если вы приобрели за свой счет лекарства, назначенные врачом, в том числе для лиц, указанных в пункте 2;

4) если вы уплачивали страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования, заключенному в целях своего лечения или лечения лиц, указанных в пункте 2.

Для получения вычета по таким расходам установлены определенные требования:

– Вам нужно иметь доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 %. Например, получать заработную плату;

– оказанные вам или родственникам медицинские услуги должны входить в Перечень медицинских услуг или Перечень дорогостоящих видов лечения, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Вычет при покупке лекарств предоставляется, только если лекарство назначено врачом (имеется рецепт) и поименовано в Перечне лекарственных средств, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Этот перечень содержит международные наименования лекарств, и их торговые названия могут быть другими. Вы можете проверять название средства в прилагаемой к лекарству инструкции;

– для получения социального вычета на лечение необходимо, чтобы медицинская организация или предприниматель, оказавшие медицинские услуги, имели лицензию на осуществление медицинской деятельности, выданную в России.

Какова сумма возмещения?

Вы можете воспользоваться вычетом в размере фактических расходов, но в пределах 120 000 руб. Если вы потратили большую сумму, перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя. В то же время для дорогостоящего лечения нет ограничения по максимальному размеру вычета. Поэтому вычет предоставляется в размере всей суммы расходов. Отметим, что все расходы вы должны оплатить за счет собственных средств, поэтому все платежные документы должны быть оформлены на вас.

Какие документы, куда представить ?

Вычет на лечение предоставляет налоговая инспекция по месту вашего жительства после окончания года, в котором вы понесли расходы. Для этого следует заполнить декларацию о доходах 3-НДФЛ и представить её в инспекцию по месту вашего жительства. К декларации прилагаются документы:

– паспорт;

– справка о доходах по форме 2-НДФЛ за год, в котором были оплачены расходы;

– копии платежных документов об оплате лечения, лекарств: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные квитанции банка и т. п.;

– копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;

– копия лицензии медицинской организации или предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;

– оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256. Такую справку выдает медицинская организация;

– копия документа, подтверждающего родство, если вы оплатили лечение родителей или детей. Например, копия свидетельства о рождении – если вы оплатили лечение ребенка;

– копия свидетельства о браке – если вы оплатили лечение супруга;

– копия документа, подтверждающего опеку или попечительство, – если вы оплатили лечение подопечных;

– если вы покупали лекарства, то понадобится оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».