Орловчанам рассказали об изменениях в системе налогообложения для плательщиков, применяющих спецрежимы

На вебинаре УФНС России по Орловской области орловчанам рассказали об изменениях с 1 января 2025 года в системе налогообложения для плательщиков, применяющих специальные налоговые режимы.

Заместитель начальника отдела специальных налоговых режимов управления Светлана Казакова рассказала об условиях применения упрощённой системы налогообложения в 2025 году, которые установлены Федеральным законом от 12.07.2024 №176-ФЗ:

• средняя численность сотрудников до 130 человек;
• порог доходов до 450 млн рублей;
• порог по остаточной стоимости основных средств до 200 млн рублей.

Налоговые ставки составят 6% от суммы дохода и 15% от разницы доходов и расходов.

При этом все налогоплательщики, применяющие УСН, с нового года признаются плательщиками налога на добавленную стоимость.

Спикер отметила, что организации и индивидуальные предприниматели с доходом до 60 млн рублей освобождаются от уплаты НДС. Плательщики с доходами от 60 млн рублей и до 250 млн рублей будут применять пониженную ставку НДС 5%. По доходам от 250 млн рублей до 450 млн рублей также установлена специальная ставка в размере 7%. Плательщики с выручкой свыше 450 млн рублей будут применять общеустановленные ставки 10% или 20%. Для отдельных категорий налогоплательщиков применима нулевая процентная ставка.

Упрощенцы, освобожденные от НДС или применяющие пониженные ставки, входной НДС учитывают в стоимости товаров и услуг, а при объекте «доходы минус расходы» могут списать налог в расходы в соответствии со ст. 170 Налогового кодекса РФ.

Главный государственный налоговый инспектор отдела предпроверочного анализа и планирования налоговых проверок управления Юлия Алакозова уведомила участников вебинара, что при выявлении налоговым органом рисков дробления бизнеса за налоговые периоды 2022-2026 годов до назначения выездных налоговых проверок налогоплательщики могут быть приглашены в налоговый орган. В рамках встречи плательщикам будет предложено в добровольном порядке оценить и устранить выявленные налоговиками риски путем отказа от применения схемы в будущих периодах, а также уточнения налоговых обязательств за периоды, в которых установлены факты, указывающие на возможные налоговые правонарушения.

Уйти от неправомерного дробления бизнеса с минимальными потерями поможет налоговая амнистия, по которой при добровольном полном или частичном отказе от дробления бизнеса в 2025-2026 годах налогоплательщики освобождаются от уплаты налогов за налоговые периоды 2022-2024 годов, а так же соответствующих пеней и штрафов, в части правонарушений, связанных с фактом дробления бизнеса.

Старший государственный налоговый инспектор отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества управления Елена Мальцева напомнила орловчанам о том, что до наступления срока уплаты имущественных налогов и НДФЛ остаются считанные дни. Исполнить свою обязанность налогоплательщикам необходимо не позднее 2 декабря 2024 года. При отсутствии налогового уведомления необходимо обратиться в налоговый орган, где обслуживаются физические лица, или МФЦ, либо направить запрос через личный кабинет налогоплательщика или интернет-сервис ФНС России «Обратиться в ФНС России».

Оплатить исчисленные суммы налогов можно в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» или сервисе ФНС России «Уплата налогов и пошлин», а также в отделениях банков или почтовой службы. Уплаченные суммы в виде Единого налогового платежа автоматически распределятся и сформируют сальдо Единого налогового счета. В установленный срок средства с ЕНС будут списаны в счёт исполнения обязанности.

Заместитель начальника отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №2 управления Сергей Богатыренко в преддверии начала декларационной кампании 2025 года рассказал орловчанам об упрощённом порядке получения социальных налоговых вычетов.

По расходам за 2024 год предусмотрен упрощенный порядок получения социальных налоговых вычетов за:

• оплату обучения;
• оплату медицинских услуг, за исключением вычета на покупку лекарств;
• оплату физкультурно-оздоровительных услуг;
• уплату страховых взносов;
• уплату пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

Чтобы воспользоваться своим правом, налогоплательщику необходимо получить доступ в личный кабинет на сайте ФНС России, в котором налоговым органом будет размещено предзаполненное заявление на получение социальных вычетов по НДФЛ. Заявление будет сформировано на основе подтверждающих документов, направленных в адрес налогового органа организациями и индивидуальными предпринимателями, оказавшими соответствующие услуги, в электронном виде.