Дата публикации: 04.09.2014 12:58 (архив)
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
В июле 2013 года из Межмуниципального управления Министерства Внутренних Дел Российской Федерации «Нижнетагильское» пришел запрос в отношении 8 физических лиц о представлении копий представленных ими в инспекцию документов на получение денежных средств в виде имущественного налогового вычета из бюджета.Документы представляются, как правило, для подтверждения обоснованности социальных и имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. В данном случае за период с 2010 – 2013 годы.
В последующем, с привлечением специалистов Управления был определен алгоритм проверки, в результате которой установлен инспектор отдела камеральных проверок Ш., проводивший камеральные налоговые проверки и согласовавший заявление на возмещение имущественных налоговых вычетов по НДФЛ. Кроме этого в ходе проверки было установлено, что социальные и имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц были предоставлены необоснованно. В отношении Ш. была назначена служебная проверка, по результатам которой установлено, что камеральные налоговые проверки вышеуказанных деклараций и документов фактически не проведены.
Сотрудником налогового органа Ш. умышленно не выявлено противоречий между сведениями, содержащимися в представленных документах со сведениям, имеющимися у налогового органа.Данные действия (бездействия) государственного служащего Ш. привели к незаконному получению фигурантами проверки денежных средств в виде имущественного налогового вычета.
В последующем материалы служебной проверки были переданы в Прокуратуру по Ленинскому району г. Н.Тагила для проведения проверки в порядке ст.ст. 144-145 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации.
В июле 2014 года Ленинским районным народным судом г. Нижнего Тагила инспектор отдела камеральных проверок Ш. была осуждена по ч. 3 ст. 290 УК РФ (получение взятки) на 3 года 6 месяцев лишения свободы и штрафу 200 тыс. рублей.
Также инспекцией было организовано оперативное взаимодействие с органами полиции и прокуратуры г. Нижний Тагила с целью выявления иных участников преступной схемы. В результате проведенных мероприятий в рамках данного взаимодействия было установлено ещё 4 работающих сотрудника, вовлеченные в преступную деятельность. Материалы по ним были также переданы в правоохранительные органы для принятия процессуального решения в порядке ст.ст. 144-145 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации.
По результатам данных проверок, а также по оперативной информации органов полиции была выявлена старший инспектор П., участвовавшая в преступной схеме и осуществлявшая взаимодействие с посредниками преступной схемы. В ноябре 2013 года возбуждено уголовное дело в отношении старшего инспектора П. по факту совершения мошенничества с использованием служебного положения (ст. 159 ч.3 УК РФ).
В ходе расследования данного уголовного дела было установлено, что документы, представляемые физическими лицами с целью получения социальных и имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц, являются фиктивными, содержат недостоверные данные и не могут являться основанием для подтверждения полученного дохода и произведенных затрат на приобретение недвижимости и что физические лица, указанные в декларациях, фактически налоговые декларации с целью получения возмещения НДФЛ не подавали, а за денежное вознаграждение предоставляли данные своих счетов, открытых в различных банках г. Нижнего Тагила, посредникам, которые в свою очередь передавали эти данные инспектору отдела урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства инспекции. Одним из таких посредников был муж сотрудницы налогового органа.
В ходе совместных с органами полиции и прокуратуры мероприятий сотрудниками отдела безопасности была установлена преступная группа, состоявшая из сотрудников налогового органа (в настоящее время уволенных с государственной гражданской службы) и их пособников, осуществлявших незаконное получение денежных средств в виде имущественного налогового вычета из бюджета.
Деятельность данной преступной группы пресечена, ее участники, в настоящее время подвергнуты уголовному преследованию, налоговым органом проводится работа по возврату незаконно возмещенных сумм из бюджета, в рамках Гражданского и Уголовно-процессуального кодексов.