Свердловские налоговики в 3 квартале 2015 года провели 39 проверок соблюдения резидентами валютного законодательства

В соответствии с частью 1 статьи 22 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон №173-ФЗ) валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля.

Согласно части 3 статьи 22 Закона №173-ФЗ агентами валютного контроля являются уполномоченные банки и не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, а также государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», таможенные органы и налоговые органы. Так, при осуществлении функций агента валютного контроля, налоговыми органами Свердловской области в 3 квартале 2015 годы было проведено 39 проверок соблюдения резидентами валютного законодательства. В ходе проверок выявлено 40 нарушений валютного законодательства, выразившихся в представление резидентами в налоговый орган с нарушением установленного срока, непредставлением уведомлений об открытии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, непредставлении, несвоевременном представлении  в налоговый орган отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации (далее – отчеты) с подтверждающими банковскими документами, представлении отчетов с  подтверждающими банковскими документами, оформленными ненадлежащим образом, осуществлении резидентами незаконных валютных операций, невыполнение, невыполнении резидентами обязанности по получению на свои банковские счета иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары.

Составлено 43 протокола об административном правонарушении по ч. 1, ч. 2, ч. 2.1, ч.4 и ч. 6 – 6.4 ст. 15.25 Кодекса РФ об административном правонарушении, которые направлены в Территориальное управление Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Свердловской области (Росфиннадзор) для принятия решений о привлечении виновных лиц к административной ответственности.