За четыре года несырьевой экспорт в дружественные страны вырос на 25%. ФНС поддерживает бизнес, упрощая налоговые процессы за счет соглашений с зарубежными коллегами и цифровизации. О международной работе службы смотрите в новом выпуске программы "PRO налоги" с Никой Янковой.

С 2025 года НДФЛ с материальной выгоды будет начисляться по займам, выданным не только своим работникам, но и работникам взаимозависимых организаций и ИП. Такой доход облагается по ставке 35 %.

Материальная выгода – это экономическая выгода в денежной или натуральной форме, которая считается доходом, полученным на выгодных условиях.

Материальная выгода возникает, когда физическое лицо, являющееся работником, получило беспроцентный займ у своей организации на личные цели или под процент ниже 2/3 ставки рефинансирования. Доходом считается экономия на процентах за пользование займом.

Подробнее о том, какие еще новые правила по НДФЛ применяются с 2025 года, рассказала начальник отдела камерального контроля налога на доходы физических лиц и страховых взносов №1 УФНС России по Брянской области Елена Гурова.

Договоры на долгосрочные сбережения граждан, по которым уплачиваются сберегательные взносы, заключаются  налогоплательщиком с НПФ в свою пользу и (или) в пользу членов семьи или близких родственников в соответствии с Семейным кодексом.

К близким родственникам относятся супруга (супруг), родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры), дети-инвалиды, находящиеся под опекой (попечительством).

Существуют определенные условия, касающиеся количества открытых счетов:

1. В течение срока действия договора налогоплательщик не должен иметь одновременно более трех договоров ДСГ. При открытии четвертого счета участник программы ДСГ теряет право на налоговый вычет по уже заключенным договорам, за исключением следующих случаев:

• дополнительный счет открыт при смене НПФ с переводом сбережений между двумя НПФ;
• открыт новый счет и закрыт к моменту заявления вычета.

2. Для получения вычета минимальный срок заключения договора должен составлять десять лет. Но для договоров, заключенных с 2024 по 2030 год, предусмотрен переходный период. Так, при заключении договора в 2024-2026 годах минимальный срок составляет пять лет, с ежегодным повышением срока на один год. Таким образом, 10-летний срок будет действовать с 2031 года.

Подробнее об условиях предоставления вычетов на долгосрочные сбережения граждан рассказала начальник отдела камерального контроля налога на доходы физических лиц и страховых взносов № 2 УФНС России по Брянской области Галина Субратова.

Онлайн-кассы передают данные о расчетах в налоговую в реальном времени, освобождая бизнес от отчетности и сокращая проверки. Покупатели получают электронные чеки, которые помогают легко проверять покупки, возвращать товары и вести личный учет расходов. Как масштабный проект ФНС повысил прозрачность рынка?

В 2025 году, в части НДС произошли существенные изменения:

• упрощен порядок подтверждения ставки НДС 0 % для услуг международной перевозки. Отметки таможенных органов на перевозочных документах проставлять теперь не требуется;
• введен новый случай налогового агентирования при реализации медных полуфабрикатов. Покупатели таких полуфабрикатов, которые включены в определённый Минпромторгом и ФНС перечень производителей кабельно-проводниковой продукции, становятся налоговыми агентами по НДС и обязаны исчислять и уплачивать налог с таких операций;
• в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость добавлены новые строки для отражения операций с налоговыми ставками 5 и 7 %, а также обновлены коды операций, включая майнинг и реализацию цифровой валюты, операции туроператоров и цифрового рубля.

Подробнее о нововведениях, касающихся НДС, рассказала начальник отдела камерального контроля НДС №1 Управления Федеральной налоговой службы по Брянской области Марина Музалевская.

Понятие нелегальной занятости закреплено в Федеральном законе № 565-ФЗ «О занятости населения» от 12.12.2023. Для противодействия неформальной занятости государством приняты меры по легализации трудовых отношений:

• созданы межведомственные комиссии, основным назначением которых является сбор информации о случаях нелегальной занятости. Ответственным за работу комиссии назначен Минтруд России, утвердивший перечень признаков, сигнализирующих о том, что работодатель нарушает положения Трудового кодекса. По этим признакам ФНС России будет передавать сведения Роструду, а также региональным межведомственным комиссиям;
• создан реестр недобросовестных работодателей. В него включаются работодатели, у которых выявлены факты нелегальной занятости. Срок нахождения записи о работодателе в реестре — один год с даты вступления постановления в законную силу.

Подробнее о рисках и последствиях нелегальной занятости для работодателей и работников рассказала начальник отдела камерального контроля налога на доходы физических лиц и страховых взносов №1 УФНС России по Брянской области Елена Гурова.

95% всего российского бизнеса уже входит в ЭКГ-рейтинг. Это крупнейший в мире инструмент оценки ответственности компаний, закрепленный на уровне национального стандарта. По каким критериям оценивают компании? Какие преференции и льготы получает бизнес от участия в рейтинге? И как повысить свой уровень надежности.

Одним из направлений Декларационной кампании остается прием и проверка деклараций от физических лиц, обратившихся в налоговые органы за предоставлением социальных, имущественных, инвестиционных и стандартных налоговых вычетов.

Декларации, представленные по указанным основаниям, составляют более 88 % в общей доле представленных деклараций.

За 5 месяцев текущего года более 60 тыс. граждан представили декларации, в которых заявлено право на вычет с суммой налога к возврату из бюджета более 1,9 млрд рублей. Основная доля приходится на имущественные вычеты при приобретении жилья, а также социальные вычеты.

Подробнее о том, как прошла Декларационная кампания 2025 года, рассказала начальник отдела камерального контроля НДФЛ и СВ № 2 УФНС России по Брянской области Галина Субратова.

Изменить срок уплаты налогов и сборов возможно, если:

• есть задолженность;
• есть обязательства, которые еще предстоит заплатить.

Не предусмотрено изменение сроков уплаты, если есть хотя бы одно из обстоятельств:

• в отношении налогоплательщика возбуждено уголовное дело по налоговым преступлениям или ведется производство по делам о налоговом или административном правонарушении;
• плательщик обжалует доначисленные суммы налоговых обязательств, по которым планируется получение отсрочки;
• организация находится в процессе ликвидации;
• в отношении налогоплательщика возбуждено производство по делу о банкротстве;
• налогоплательщик нарушал условия, на которых ранее получал отсрочку (рассрочку) в течение трех лет, предшествующих дню подачи заявления.

Подробнее о том, как воспользоваться правом отсрочки или рассрочки по налогам, сборам, страховым взносам, рассказала заместитель начальника отдела проектного управления долгом №1 Управления Федеральной налоговой службы по Брянской области Ирина Султанова.

Доля поступлений в бюджетную систему РФ от субъектов малого и среднего предпринимательства Брянской области в 1 квартале 2025 года увеличилась на 1,3 млрд рублей (12,3 %) и составила 12,3 млрд рублей (30,4 %).

По итогам 1 квартала 2025 года на территории Брянской области зарегистрировано 43,4 тыс. организаций и индивидуальных предпринимателей, из них 37,7 тыс. (87 %) включены в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.

Наибольшее число субъектов МСП осуществляют финансово-хозяйственную деятельность в отраслях:

• торговля оптовая и розничная – 15,2 тыс. единиц (40,2 %);
• транспортировка и хранение – 5,5 тыс. единиц (14,6 %);
• строительство – 3,1 тыс. единиц (8,3 %);
• обрабатывающие производства – 2,5 тыс. единиц (6,6 %).

Подробнее смотрите в выпуске программе.

С этого года получить социальный налоговый вычет стало удобнее благодаря упрощенному порядку. Какие вычеты относятся к социальным, что значит упрощенный порядок и через сколько вернутся деньги?

С 2024 года налогоплательщики могут открывать только индивидуальные инвестиционные счета третьего типа. В условиях получения инвестиционного вычета произошли изменения:

• увеличен минимальный срок владения инвестиционным счетом для получения вычета с трех лет до пяти. Срок зависит от года открытия: при заключении договора в 2024-2026 годах он составляет пять лет, далее с ежегодным повышением на один год до десяти лет в общем. Для ИИС, открытых до 01.01.2024, минимальный срок составляет три года;
• по новому порядку (по договорам ИИС третьего типа) разрешено открывать до трех счетов у разных брокеров. Ранее можно было иметь только один счет (исключение — при переводе между брокерами в течение месяца), при открытии второго счета инвестор лишался права на получение инвестиционного налогового вычета.

Инвестиционный налоговый вычет, в отличие от социальных или имущественных, нельзя получить у работодателя. Указанный вычет предоставляется в упрощённом порядке. Для его получения не требуется декларация и не нужны подтверждающие документы.

Также данный вычет можно получить путем предоставления в налоговый орган налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором налогоплательщик пополнил счёт, с подтверждающими документами.

Подробнее о социальных и инвестиционных налоговых вычетах, а также об основных изменениях с 2025 года по НДФЛ рассказала начальник отдела камерального контроля налога на доходы физических лиц и страховых взносов № 2 УФНС России по Брянской области Галина Субратова.

Что такое налоговый мониторинг, сколько компаний в России на него перешли, какие преимущества дает и как это работает – ответы на эти вопросы вы найдете в новом выпуске программы "PRO налоги" с Никой Янковой. 

От уплаты налога на имущество освобождаются лица, принимающие или принимавшие участие в специальной военной операции:

• военнослужащие, а также граждане, призванные на военную службу по мобилизации;
• сотрудники органов внутренних дел РФ, проходящие службу в войсках национальной гвардии;
• граждане, заключившие контракт о пребывании в добровольческом формировании с организациями, содействующими выполнению задач, возложенных на Вооруженные Силы РФ;
• лица, выполняющие (выполнявшие) задачи на территории Украины, Донецкой и Луганской Народных Республик, Запорожской и Херсонской областей в период проведения СВО. Это сотрудники СКР, федеральной противопожарной службы, уголовно-исполнительной системы РФ, органов принудительного исполнения РФ, органов внутренних дел РФ, прокурорские работники;
• лица, проходящие службу в войсках национальной гвардии РФ, выполняющие (выполнявшие) задачи по содействию органам ФСБ России на участках, примыкающих к районам проведения СВО;
• члены семей вышеперечисленных лиц.

Льгота предоставляется за налоговые периоды, начиная с 2022 года, и в отношении объектов недвижимости, не используемых в предпринимательской деятельности.

Подробнее о том, каким категориям граждан полагаются льготы по имущественным налогам и как их получить, рассказал начальник отдела налогообложения имущества № 1 Управления Федеральной налоговой службы по Брянской области Вадим Банный.

С этого года индивидуальные предприниматели и компании, которые работают на упрощенной системе налогообложения, должны платить НДС. Но не все, а только те, кто перешагнул определенную планку дохода в 2024 году. Какую отчетность им нужно сдавать и почему все больше предпринимателей выбирают "упрощенку"?