Федеральная налоговая служба запускает онлайн-сервис для индивидуальных предпринимателей. Теперь узнать о задолженности и заплатить налоги можно через личный кабинет на сайте ведомства.

28 мая 2015 года начальник отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц Управления ФНС России по Воронежской области А.А.Романцов ответил на наиболее распространенные вопросы по уплате имущественных налогов физическими лицами в передаче «Налоговый ликбез» (РЕН ТВ, Воронеж).

На переходный период 2015 – 2019 субъектам федерации предоставлено право при исчислении налога использовать или инвентаризационную или кадастровую стоимость недвижимости, акцентировал внимание Анатолий Анатольевич. С 2020  все регионы в обязательном порядке при расчёте налога обязаны применять только кадастровую стоимость.

Законодательство при определении налоговой базы по кадастровой стоимости предусмотрело необлагаемые налогов квадратные метры. По квартире 20 кв. м., по жилому дому (в т.ч. и дачи) – 50 кв. м., по комнате – 10 м. кв. Кроме того, в переходный период предусмотрены понижающие коэффициенты. В 1 год – 0,2, во 2 год – 0,4, в 3 год – 0,6 и в 4 год – 0,8, чтобы рост налога не был резким и максимальная ставка налога при инвентаризационной стоимости 2 процента, а при кадастровой стоимости 0,1 процента. Так что, для простых граждан значительного роста налога не ожидается, даже при переходе на кадастровую стоимость расчета налога, резюмировал А.А.Романцов.      
 
Акцентировал внимание телезрителей Анатолий Анатольевич и на вопросе предоставления льгот. Порядок их предоставления несколько изменится. Если ранее льготные категории граждан (в т.ч. пенсионеры) не платили налог за все виды строений, то теперь льгота будет распространяться только на жилые объекты  (дом, квартира, комната, дачи, садовые домики, гаражи и машино-место).  По коммерческой недвижимости (магазины, офисы, производственные  здания)  льготы не будет, но это справедливо. Исправлена существующая ситуация, когда с целью ухода от уплаты налогов бизнес регистрирует дорогостоящие торгово - развлекательны центры и производства на льготные категории физических лиц.
 
В завершении передачи Анатолий Анатольевич отметил, что с 2015  все имущественные налоги будем уплачивать на месяц раньше – 1 октября.

Он позволит россиянам получать налоговые услуги независимо от местонахождения. Вся информация будет храниться в едином месте в электронном виде. И некоторые налогоплательщики уже смогли убедиться, что теперь на решение многолетних проблем уходит всего несколько минут.

В свою налоговую инспекцию жительница Ульяновска Елена Сажина пришла по поводу налога на участок.

"У меня была недвижимость, участок небольшой, и я его продала. И пришло письмо, что я должна налог. А налог я не должна. Поэтому пришла уточнить эти все вопросы здесь и все решить, чтобы все было в порядке у меня и в документах", - говорит жительница Ульяновска Елена Сажина.

В большинстве случаев эта проблема решается за пять минут. В налоговую предоставляются документы о продаже и долг аннулируется. Но если владелец земли зарегистрирован в одном регионе, а его участок в другом, то это усложняет решение проблемы. И нужно делать запрос.

"Сейчас, если посмотреть, у нас чуть меньше тысяч инспекций, и при этом в каждой инспекции стоит своя IT-инфраструктура, на которой располагаются базы данных. Они территориально распределенные и когда необходимо быстро оказать какие-то услуги для налогоплательщиков, а также сделать хорошие, серьезные вычисления с точки зрения налогового администрирования, это затруднительно", - отмечает начальник Управления информационных технологий ФНС России Татьяна Матвеева.

Несколько лет назад перед Федеральной Налоговой службой была поставлена задача создать единую базу данных. Целый комплекс центров, где бы хранилась вся налоговая информация страны. Первый появился в подмосковной Дубне.

На языке налоговиков создаваемая база данных называется "единый налоговый файл", который упрощает работу и самой ФНС, и делает налоговую систему более прозрачной, что значительно усложняет все попытки уйти от налогов. Более того, любая сомнительная операция тут же фиксируется системой и портит налоговую историю.

"Новые возможности дает уникальная информационная система - это контроль полностью товарных потоков, фиксация каждой операции, даже элементарной - будь то счет на любую услугу, или счет-фактура за покупку большой партии товаров", - поясняет руководитель Федеральной Налоговой Службы России Михаил Мишустин.

Более того с появлением Центра обработки данных значительно расширяются возможности дистанционного общения с налоговой. При помощи личного кабинета на сайте ФНС. Раньше такая возможность была только у физических и юридических лиц. Теперь - и у индивидуальных предпринимателей, которые смогут решать большинство налоговых вопросов, не выходя из дома.

База данных этого Центра надежно защищена. В том числе и от хакерских атак, а также от прямого проникновения. Но чтобы этот центр не выглядел зловещей информационной цитаделью, к его облику подошли творчески и украсили забор рисунками детей сотрудников налоговой службы. Вся информация, которая хранится на серверах ЦОД дублируется несколько раз, так что ни один налоговый документ не пропадет. Что в конечном итоге также повлияет на собираемость налогов и позволит избежать ошибок при начислении.

"Раньше мы не имели данных и по сути взимание налога на землю и на и имущество происходило с закрытыми глазами. Мы не видели, кто уплатил, а кто не уплатил. Сегодня передача данных позволяет увидеть всех, кто находится в красной зоне, выставить счета, чтобы каждый человек чувствовал себя уверенно и спал спокойно", - говорит губернатор Московской области Андрей Воробьев.

Центр обработки данных в Дубне - лишь часть глобальной системы. Таких ЦОД в России будет три. Два других построят в Городце Нижегородской области и в Ерзовке Волгоградской области. Эти ЦОД будут связаны с десятью центрами, которые разбросаны по всей России, где хранятся и обрабатываются бухгалтерские отчеты, поданные в бумажном виде. После оцифровки эти данные также будет поступать в Центры обработки. Построение этой глобальной налоговой системы будет завершено в 2018 году. 

Федеральная налоговая служба России открыла единый центр обработки данных. Новая система контроля за уплатой НДС автоматически показывает все подозрительные транзакции, пояснил глава ФНС Михаил Мишустин в интервью телеканалу "Россия".

"Но в первую очередь, информационные услуги сегодня с использованием таких мощных вычислительных ресурсов, которыми мы располагаем в этом центре обработке данных, позволит всем налогоплательщикам юридическим, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям получать услуги абсолютно в любой точке страны одинаково и качественно, — пояснил Мишустин. — И электронные услуги, которыми в первую очередь сегодня обеспечивает налоговая служба наших налогоплательщиков, позволяют вообще прекратить контакт с налоговой инспекцией. То есть в случае, если по критериям рисков, которыми обычно, вы знаете, налогоплательщики меряют свою, скажем, добросовестность или свое поведение, все нормально, то приходить в налоговую службу совсем не нужно. Для этого нужно просто зарегистрироваться в качестве юридического лица или физического лица — индивидуального предпринимателя на нашем сайте и получить весь спектр услуг. Вот Центр обработки данных позволяет это делать очень быстро, качественно во всей стране одинаково".

При этом при создании Центра обработки применялись современные импортозамещающие российские технологии.

В Дубне во вторник открылся Федеральный центр обработки данных. Создание центра поможет повысить качество обслуживания, а также предотвратить коррупцию и мошенничество в налоговой сфере.

В подмосковной Дубне во вторник открылся Федеральный центр обработки данных Министерства финансов, сообщает "ТВ Центр".

Его главной особенностью является объединение всей информации о налогоплательщиках и истории их платежей в общем налоговом файле. Такое нововведение поможет повысить качество обслуживания и предотвратить коррупцию и мошенничество в налоговой сфере. Также, благодаря центру, граждане смогут удалённо взаимодействовать с налоговыми органами, в том числе получать информацию о начислении денежных средств через интернет-портал Федеральной налоговой службы. По словам представителей ФНС России, такие центры позволят реализовать предоставление информации и госуслуг на совершенно новом уровне.

"Помимо того, что мы будем, конечно же, успешнее обрабатывать данные по уплате налогов, правительству РФ этот ресурс даёт совершенно другие возможности с тем, чтобы чувствовать экономическое здоровье индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Это не последний центр, мы ожидаем, что в ближайшее время будут запущены центры в Нижегородской области и в Волгоградской области", — заявил первый заместитель председателя Правительства Российской Федерации Игорь Шувалов.

Кто сегодня становится индивидуальными предпринимателями? Как долго идет регистрация? Какую систему налогообложения выбрать? Гость программы "Налоги" заместитель руководителя ФНС России Дмитрий Григоренко.

30 апреля 2015 года в передаче «Налоговый ликбез» (РЕН ТВ, Воронеж) начальник отдела налогообложения юридических лиц Управления ФНС России по Воронежской области С.А.Четвериков познакомил телезрителей с возможностями поддержки малого бизнеса.

Специальной статистики по малому бизнесу налоговые органы не имеют, подчеркнул Сергей Александрович, поскольку такого понятия как малый бизнес в налоговом законодательстве не существует. Тем не менее, по данным налоговых органов к сфере микро и малого бизнеса можно отнести 52 тысячи  индивидуальных предпринимателей и до 40 тысяч организаций. Соответственно в данной сфере оценочно занято до 300 тысяч населения. С достаточной степенью уверенности можно сказать, что сфера микро и малого бизнеса обеспечивает 22-23% общих налоговых поступлений.

Необходимость поддержки этого сектора экономики обусловлена тем, что существуют отдельные сферы хозяйствования, где малый сектор играет, если не решающую роль, то весьма существенную. Даже, если малый бизнес на сегодня в большей части и занят в торговой сфере, то и это имеет свое обоснование. Ведь трудно представить, что крупные торговые сети откроют супермаркеты и будут работать в сельской местности, за 100 км от областного и за 30 от районного центров. Естественно, что там эту нишу будет занимать малый бизнес. То же самое в сфере мелких бытовых услуг и общественного питания. При этом заслуга малого бизнеса не только в пополнении бюджета налогами, но и в решении социальных проблем в виде самозанятости населения и даже создании дополнительных рабочих мест. Кроме того, есть необходимость развития малого бизнеса в производственной, научной, социальной сферах. А для этого тоже во многих случаях нужна государственная поддержка и не только налоговая, акцентировал С.А.Четвериков.

На сегодня можно отметить следующие преференции для малого бизнеса в налоговой сфере. Это возможность добровольного применения специальных налоговых режимов (упрощенная система, патентная система налогообложения для индивидуальных предпринимателей, единый налог на вмененный доход). По сути, эти системы уже являются льготными и позволяют снизить налоговую нагрузку в 1,5 – 2 раза, упростить взаимоотношения с налоговыми органами,  при вмененке и патентной системе получить освобождение от обязанностей применения контрольно-кассовой техники.

Следующая преференция – это возможность упрощенного ведения бухгалтерского учета и представления отчетность. Для хозяйствующих субъектов малого бизнеса, выкупающих государственное и муниципальное имущество, находящиеся у них в аренде, предусмотрено освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость. По отдельным сферам деятельности для субъектов малого бизнеса, применяющих упрощенную систему налогообложения, областным законом предусмотрена пониженная ставка налога, если в качестве объекта обложения применяются доходы, уменьшенные на величину расходов. Причем снижение очень существенное с 15 до 5%, т.е. в 3 раза.

Можно предположить, что решения, связанные с дополнительными льготами будут приняты. Причем в первую очередь они должны быть приняты на федеральном уровне, акцентировал внимание телезрителей С.А.Четвериков. Но для этого нужен дополнительный всесторонний анализ для определения приоритетных сфер деятельности, где нужна эта поддержка, и насколько эти меры будут эффективны для развития бизнеса с последующей бюджетной и налоговой отдачей. Тем более что на сегодня бизнес интересуют не только льготы, а прежде всего, стабильность законодательства, в т.ч. и налогового, а также решение вопросов доступности и удешевления кредитов, упрощения и удешевление процедур получения разрешительных документов, снижение арендной платы и так далее.

Как вернуть часть уплаченных государству налогов? Кто, почему и на каких условиях может заявить свое право на налоговый вычет? Сколько можно вернуть и как можно увеличить эту сумму, в каких случаях можно и вовсе не платить налоги? Об этом расскажет гость студии, начальник отдела налогообложения доходов физических лиц Владислав Волков.

23 апреля 2015 года начальник отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц Управления ФНС России по Воронежской области А.А.Романцов ответил на наиболее распространенные вопросы физических лиц в передаче «Налоговый ликбез» (РЕН ТВ, Воронеж).

30 апреля заканчивается декларационная кампания и граждане, которые обязаны подать декларации, должны поторопиться, они ограничены по срокам представления. А вот те категории лиц, которые не обязаны, а имеют право на представление деклараций, могут это делать в течение всего года, обратил внимание телезрителей Анатолий Анатольевич.

Прежде всего, к таким категориям относятся желающие получить имущественные и социальные налоговые вычеты. По вопросам именно таких налогоплательщиков и составлена передача «Налоговый ликбез».

Каким образом супруги могут распределить имущественный налоговый вычет по квартире, приобретённой по договору купли-продажи  в 2014 году, если оформлены две «зелёнки» каждая по ? доли? Анатолий Анатольевич подчеркнул, что. В ст. 220 Налогового кодекса РФ (в редакции, действующей с 01.01.2014) отсутствуют положения о распределении указанного вычета в зависимости от доли приобретённого жилья. Таким образом, супруги вправе по заявлению распределить его по своему усмотрению в любой пропорции. В тоже время следует учитывать, что максимальная сумма данного вычета на одно физическое лицо не может превышать 2 млн. рублей. Например, в рассматриваемой ситуации квартира приобретена супругами за 3,1 млн. рублей. Таким образом, правомерно мужу заявить вычет в размере 2 млн. руб., а жене -1,1 млн. рублей.

Можно ли воспользоваться имущественным вычетом по процентам ипотечного кредита по квартире, приобретённой в 2014, если ранее с 2009 г. гражданин уже воспользовался имущественным вычетом по другой квартире, купленной без привлечения заёмных средств? Да, новая редакция ст. 220  Налогового кодекса РФ, вступившая в силу с 2014, предоставляет ему такое право, обратил внимание телезрителей А.А.Романцов.  Однако следует учитывать, что согласно п.4 ст. 220  Налогового кодекса РФ, максимальный размер имущественного налогового вычета по процентам ипотечного кредита, оформленного на приобретение с 2014  жилья, не может превышать 3 млн. рублей.

Жилой дом, купленный супругами в браке в 2010 году был полностью оформлен на мужа. После развода в 2013  право собственности на ? дома было зарегистрировано в Росреестре на жену. При продаже в 2015 этого дома, с какого времени будет рассчитываться срок его нахождения в собственности у супруги? Поясняя ситуацию, Анатолий Анатольевич  обратил внимание, что согласно п. 17.1 ст. 217  Налогового кодекса РФ не подлежат налогообложению доходы, получаемые физическими лицами от продажи жилых домов, находившихся в собственности три года и более. Учитывая, положения Семейного и Гражданского кодексов, что имущество супругов, приобретённое в браке является их совместной собственностью, срок нахождения в собственности у супруги жилого дома надо рассчитывать с 2010 года, с даты первоначального оформления права собственности на жилой дом.

Повтор передачи «Налоговый ликбез» смотрите в 29 апреля 2015 года 12.30 на телеканале РЕН ТВ, Воронеж

Программа рассказывает не о том, как заплатить, а о том, как вернуть часть уплаченного в качестве налогов. Что такое налоговый вычет, кто и в каких случаях может на него претендовать, какие документы понадобятся, как и когда их подавать? Гость студии - начальник отдела налогообложения доходов физических лиц управления налогообложения имущества и доходов физических лиц Владислав Волков.

Умные компьютерные программы позволили значительно увеличить сборы налогов. Об этом Владимиру Путину рассказал глава Федеральной налоговой службы Михаил Мишустин. Автоматизированная система контроля за возвратом НДС уже принесла стране более ста миллиардов рублей. Одновременно сократилось количество проверок — ведь все и так видно на компьютере. Нововведения должны оценить бизнесмены, которые вернут в страну деньги после амнистии капиталов.

Даже несмотря на непростую экономическую ситуацию, собираемость налогов в России резко выросла. Благодаря нововведениям федеральной налоговой службы. "В федеральный бюджет поступило 1,8 триллиона рублей, что на 17 процентов выше того же периода, соответственно, 2014 года", — доложил президенту Владимиру Путину руководитель Федеральной налоговой службы Михаил Мишустин. — Основным драйвером такого роста поступления налоговых доходов является налог на добавленную стоимость. Он вырос за первый квартал на 20 процентов. Это связано с внедрением второй части автоматизированной системы контроля за возвратом НДС". "Хорошо. Я хочу пожелать, чтобы и последующие результаты были не хуже, чем в первом квартале", — отвечает президент РФ.

Автоматизированная система контроля за НДС не оставляет шанса фирмам-однодневкам и другим схемам по уходу от уплаты налогов. Она сверяет данные, поступившие от продавца и данные от покупателя. И если они расходятся — сразу ясно: кто-то грубо нарушает закон. "Результатом внедрения этой системы было снижение количества случаев незаконного возмещения налога на добавленную стоимость, незаконного занижения налога практически в 2 раза. В целом система будет контролировать громадную сумму — это порядка 29 триллионов рублей вычетов. Эта сумма, действительно, сумасшедшая", — говорит начальник Управления камерального контроля ФНС Дмитрий Сатин.

Федеральная налоговая служба тщательно подготовилась и к исполнению законов, которые помогут в деофшоризации экономики. С 15 июня бизнесмены, желающие вернуться в российскую юрисдикцию и жить спокойно, могут подавать уведомления о своих зарубежных активах. Сделать это в их собственных интересах. Почему — недавно объяснил президент: "К нам поступает, я бы сказал, тревожная информация из некоторых стран. У нас складывается впечатление, что могут быть предприняты попытки воспрепятствовать возврату капиталов в Россию. А это может быть связано с ограничениями использования этих капиталов, которые находятся в иностранных юрисдикциях. Просто имейте это в виду. И, конечно, каждый из вас должен сам принять такое решение".

При принятии таких решений бизнесменам, конечно, стоит учитывать, что налоговая служба в последние годы сделала мощный рывок вперед с точки зрения прозрачности и удобства процедур. В отделениях нет очередей, да и приходить сюда в зачастую вообще не нужно — большинство вопросов можно решить через Интернет. Для индивидуальных предпринимателей недавно запущен личный кабинет. "Сейчас мы практически не проводим проверок по малому бизнесу, — говорит Мишустин. — Индивидуальный предприниматель сегодня может, сделав себе "личный кабинет", очень просто посчитать, сколько он может или должен заплатить в бюджет в случае выбора одного или другого режима налогообложения. В том числе страховые взносы. Послать свою декларацию очень просто и можно не иметь никаких контактов с посредниками и даже не ходить в налоговую инспекцию, для того чтобы исполнить свои обязанности".

"Да, это очень хорошо, имея в виду, что при начале дела можно будет воспользоваться патентной системой, а при решении вопросов, связанных с уплатой налогов, новыми технологиями", — поддержал чиновника Путин. Благодаря новым технологиям, введенным налоговиками, число проверок резко снижено с начала года. По вопросам НДС их стало меньше сразу на 20 процентов, а, значит, добропорядочному бизнесу будет работать намного проще

Насколько сложно сдать декларацию о доходах? Гость программы - старший государственный налоговый инспектор отдела камеральных проверок Ирина Цалыковская, она помогает разобраться в тонкостях процесса и узнать, какими способами можно подать декларацию, где совершается больше всего ошибок и что такое код ОКТМО.

27 марта Государственная Дума сразу во втором и в третьем чтении приняла закон об амнистии капитала, выведенного за границу. Однако споры о механизме этого закона, а также об ожидаемом эффекте для государства и граждан не утихают уже несколько месяцев.

Законопроект предполагает добровольное декларирование гражданами имущества и счетов и вкладов в банках за границей. Речь идет о недвижимом имуществе, ценных бумагах, акциях и долях в капитале. Также в декларации можно сообщить о контролируемых иностранных компаниях. Предполагается, что на декларацию будет распространяться режим налоговой тайны - данные нельзя будет использовать как основание для возбуждения уголовного дела или как доказательство в рамках уголовного дела. Они не могут использоваться для проведения налоговой проверки. Какие гарантии государство готово предоставить бизнесу, на кого будет распространяться амнистия и сколько денег в результате принятия закона об амнистии может вернуться в бюджет - на эти и другие вопросы в студии программы «Вечер с Владимиром Соловьевым» отвечают министр финансов РФ Антон Силуанов, руководитель Счетной палаты Татьяна Голикова, руководитель ФНС России Михаил Мишустин и председатель Комитета по бюджету и налогам Госдумы Андрей Макаров.

В очередном выпуске передачи «Налоговый ликбез» (РЕН ТВ Воронеж) начальник отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц А.А.Романцов напомнил налогоплательщикам о продолжающейся декларационной кампании. Анатолий Анатольевич пояснил, что по итогам 2014 года отчитаться о своих доходах и представить декларацию по форме 3-НДФЛ обязаны следующие категории граждан:

1.физические лица, зарегистрированные в установленном законодательстве  порядке и осуществляющие  предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, применяющие общеустановленную систему  налогообложения;
2.частные нотариусы и адвокаты, учредившие адвокатский кабинет;
3.физические лица, получившие доходы от физических лиц, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
4.физические лица, получившие доходы от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, при условии, что это имущество было в собственности менее 3-х лет;
5.физические лица - налоговые резиденты Российской Федерации, получившие доходы из источников, находящихся за пределами Российской Федерации;
6.физические лица, получившие от налоговых агентов доходы,  с которых не был удержан налог;
7.физические лица, получившие выигрыши от организаторов тотализаторов и других основанных на риске игр;
8.физические лица, получившие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
9.физические лица, получившие доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения (дальние родственники или чужие люди).

В ходе передачи А.А.Романцов ознакомил телезрителей с ходом нынешней декларационной кампании. За январь-февраль 2015 года гражданами предъявлено 28,7 тысяч деклараций, в которых заявлено к возврату из бюджета почти 800 млн.рублей в связи с предоставлением социальных и имущественных вычетов. Сумма налога на доходы физических лиц к доплате – почти 38 млн.рублей.

А также А.А.Романцов пригласил всех желающих посетить налоговые инспекции в День открытых дверей 27 и 28 марта 2015 года, а также 24 и 25 апреля. В эти дни налоговые инспекции будут работать в продленном режиме.