Справка о работе с обращениями граждан в Управлении ФНС России по Свердловской области и подведомственных инспекциях в 1 квартале 2025 года

В Управление поступило 1816 обращение, с учётом 818 обращений, направленных с помощью ПП «Омниканальная платформа». В электронном виде в Управление в 1 квартале поступило 1167 документов (или 64,3% от общего числа), в том числе 676 Интернет-обращений, 481 обращения из личных кабинетов, 10 обращений с сайта «GOSUSLUGI.ru». По сравнению с аналогичным периодом прошлого года доля Интернет-обращений в Управлении на 8,6% меньше (в первом квартале 2024 года поступило 740 обращений). Из Управления Президента Российской Федерации по работе с обращениями граждан и организаций перенаправлено 0 обращений.

Основную часть документов в 1 квартале 2025 года составили обращения граждан связанные с вопросами налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов (353 обращений или 19,4% от общего числа поступивших). Основными причинами обращения физических лиц являлись вопросы порядка предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в сумме расходов на приобретение недвижимого имущества, а также предоставления социальных налоговых вычетов по произведенным расходам на лечение, обучение, страхование и получение физкультурно-оздоровительных услуг. Часть писем касалась разъяснения порядка начисления и уплаты налога на доходы физических лиц с дохода от продажи единственного жилья, условия освобождения доходов семей с детьми от обложения НДФЛ, декларирования полученного дохода от различного рода деятельности, а также предоставление имущественных и инвестиционных налоговых вычетов в упрощенном порядке. Отдельные обращения касались темы администрирования страховых взносов.

Для устранения причин обращений и минимизации их количества отделом проводится разъяснительная работа, как с сотрудниками налоговых органов, так и с налогоплательщиками посредством выступлений на телевидении, организации семинаров и дней «Открытых дверей», обеспечена работа телефона «Горячей линии» в Управлении, в налоговых инспекциях и в консультационных пунктах, также в налоговые инспекции направлены буклеты для налогоплательщиков «Декларационная кампания 2025».

В рамках работы налоговых органов по обеспечению соблюдения
пункта 2 статьи 88 Налогового кодекса Российской Федерации Управлением проводится ежедневный мониторинг на предмет количества поступивших налоговых деклараций ф. № 3-НДФЛ и среднего срока проведения камеральных налоговых проверок представленных деклараций.

Проводится мониторинг на предмет выполнения акцептования предзаполненных заявлений/сообщений о возможности/невозможности получения налоговых вычетов, а также на предмет соблюдения сроков проведения камеральных налоговых проверок заявлений о получении вычетов в упрощенном порядке, в адрес инспекций области направлены информационные письма от 01.11.2024 № 04-43/31722@, от 28.11.2024 № 04-43/34545@,
от 28.03.2025 № 04-05/08480@.

По-прежнему, значительное количество обращений граждан посвящено теме несоблюдения налогового законодательства налоговыми агентами, а именно выплата «неофициальной» заработной платы работодателями, факты «неформальной» занятости, уклонение работодателей от налогообложения.  По данному виду обращений отделом направляются поручения в инспекцию по месту учета налогового агента для проведения комплекса мероприятий налогового контроля с целью побуждения налогоплательщика к самостоятельному уточнению налоговых обязательств и недопущению нарушений налогового законодательства в последующих периодах. По результатам проведенных мероприятий налоговым органом принимается решение о целесообразности (нецелесообразности) проведения выездной налоговой проверки в отношении недобросовестного налогового агента.

Информация по рассмотрению обращений граждан о фактах (признаках) нелегальной занятости в 1 квартале 2025 года в соответствии с частью 5 статьи 67 Федерального закона от 12.12.2023 № 565-ФЗ «О занятости населения в Российской Федерации» направлена в Межведомственную комиссию по вопросам обеспечения занятости населения, противодействия формирования просроченной задолженности по заработной плате и нелегальной занятости на территории Свердловской области.

Отделом принято участие в вебинаре для социальных координаторов Государственного фонда поддержки участников специальной военной операции «Защитники Отечества» и во Всероссийском Едином дне оказания бесплатной юридической помощи Ассоциации юристов России.

В 1 квартале 2025 года в отдел поступали обращения (жалобы) по вопросам образования задолженности по страховым взносам в фиксированном размере; изменений в налоговом законодательстве.

Для устранения причин обращений и минимизации их количества проводится разъяснительная работа, как с работниками налоговых органов, так и с налогоплательщиками. Также дополнительно подготовлены памятки по страховым взносам.

Существенный удельный вес в отчётном периоде составили вопросы основания возникновения задолженности по налогам и сборам и взносам в бюджеты государственных внебюджетных фондов (149 обращений или 8,2% от общего числа), а также вопросы осуществления возврата или зачета излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов, сборов, пеней, штрафов (24 обращения или 1,3% от общего числа).

Основная причина обращений физических лиц по вопросам задолженности –переход на уплату налогов и формирование единого сальдо расчетов налогоплательщика по уплате обязательных платежей на его Едином налоговом счете (ЕНС) и необходимость, в этих условиях, повышения качества налогового администрирования.

Кроме того, заявителей интересовали вопросы актуализации сальдо ЕНС в части исключения из совокупной обязанности налогоплательщика задолженности с истекшим сроком взыскания; учета и распределения налогов и порядка начисления пеней в условиях ЕНС; отражения информации и операций на ЕНС в Личном кабинете налогоплательщика и на сайте GOSUSLUGI.RU.

В первом квартале Управлением и инспекциями области продолжалась работа по информированию налогоплательщиков о преимуществах Единого налогового счета. Организована работа Центра помощи по реабилитации счета в соответствии с распоряжением ФНС России от 08.07.2022 № 192@.

В случае подтверждения корректности сальдо ЕНС разъясняется порядок формирования сальдо ЕНС, осуществляется сверка с налогоплательщиком, принимаются меры для устранения причин расхождений. Организована работа по исключению из сальдо ЕНС задолженности с истекшим сроком взыскания.

Обращения налогоплательщиков с вопросами по ЕНС, поступившие из интернет-сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Оперативная помощь: разблокировка счета» рассматриваются в соответствии с Порядками, установленными ФНС России.

Налогоплательщиков продолжал волновать вопрос отсутствия информации по ранее уплаченным налогам в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц или на сайте Госуслуг. В таких случаях заявителям направляются разъяснения порядка зачисления налоговых платежей в бюджет и сроках актуализации информации о налоговых обязательствах на портале Госуслуг.

Заявителей также интересовала процедура возврата или зачета излишне уплаченных или излишне взысканных сумм, в том числе возврата госпошлины и НДФЛ. Кроме разъяснения порядка и сроков осуществления зачета/возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета, Управлением проводится дистанционный мониторинг соблюдения инспекциями области сроков зачета/возврата, установленных ст. 78 и ст.79 Налогового кодекса и проверка правомерности отказа в осуществлении зачета/возврата излишне уплаченных сумм.

В первом квартале продолжали поступать заявления о предоставлении отсрочки или рассрочки по уплате налогов, авансовых платежей по налогам и страховым взносам. Работа по рассмотрению таких заявлений строится в соответствии с главой 9 Налогового кодекса и рекомендациями ФНС России. Управлением и инспекциями Свердловской области постоянно проводится разъяснительная работа по порядку предоставления отсрочки, рассрочки по уплате налогов, страховых взносов.

Также среди обращений граждан в 1 квартале текущего года занимают вопросы учёта налогоплательщиков, получения и отказа от ИНН, которые содержались в 110 запросах (6% от общего числа), письма граждан, содержащие вопросы государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (фермерских хозяйств) составили 1,4 % от общего количества запросов или 25 документах..

Налогоплательщики задавали вопросы о требованиях к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган, о регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и о прекращении деятельности в качестве таковых, о недостоверности и внесении изменений в сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ, ЕГРИП, ЕГРН, в информационном ресурсе банковские счета, об отсутствии сведений о юридическом лице или индивидуальном предпринимателей в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства, а также о присвоении (изменении) адресов в ФИАС. Кроме того, налогоплательщиков интересовала работа федеральной государственной информационной системы ведения Единого государственного реестра записей актов гражданского состояния (ЕГР ЗАГС). Нередко граждане обращались с вопросами, касающимися обработки их персональных данных, смены или отмены ИНН.

Существенный удельный вес в отчётном периоде заняли обращения по вопросам администрирования имущественных налогов. Они содержались в 144 обращениях (7,9% от общего числа), в том числе по вопросу исчисления и уплаты транспортного налога обратилось 19 граждан (1% от общего числа), налога на имущество – 112 граждан (6,1% от общего числа), земельного налога – 13 (0,7 % от общего числа).

На тему организации работы с налогоплательщиками в отчетном периоде, поступило 29 (1,5%) обращений от общего числа.  Вопросы использования информационных ресурсов содержались в 10 (0,5% от общего числа) обращениях.

Тематика по обращениям граждан в разрезе субъектов Российской Федерации выглядит следующим образом.

Основная доля обращений в 1 квартале 2025 года поступила от граждан, проживающих в Свердловской области. Из Санкт-Петербурга, Нижегородской, Новосибирской областей и других регионов поступило 21 обращение в основном по вопросам уклонения от налогообложения и контроля исполнения налогового законодательства.

В целях реализации Указа Президента Российской Федерации от 17.04.2017 № 171 «О мониторинге и анализе результатов рассмотрения обращений граждан и организаций», Управление ежемесячно до 5 числа месяца, следующего за отчетным периодом, выгружает информацию о результатах рассмотрения обращений граждан из ПК СЭД в раздел «Результаты рассмотрения обращений» на закрытый информационный ресурс ССТУ.РФ (далее – Портал ССТУ).

По состоянию на 01.04.2025 на Портале ССТУ в электронной форме размещена информация о результатах 52 662 рассмотрений обращений граждан.