Повышение финансовой грамотности населения — одна из ключевых государственных стратегий. Ее цель заключается в формировании у граждан навыков осознанного принятия финансовых решений и повышения устойчивости к мошенническим схемам. В рамках этой инициативы Федеральная налоговая служба создала методический центр. 

Более 90% нового бизнеса в России регистрируют онлайн. Уже 2 года работает цифровой сервис налоговой службы СтартБизнесаОнлайн. Он постоянно развивается, расширяя возможности для бизнеса.

Бумажное свидетельство ИНН больше не актуально. Если вы все еще храните зеленый или розовый листок в папке с документами, выбрасывать его не нужно, но требовать его больше никто не будет. На замену пришла электронная выписка из реестра налогоплательщиков. Об изменениях в ИНН расскажет Мария Кудрявцева в программе Инструкция.

Почти миллион оферт на получение социальных налоговых вычетов в этом году направила Федеральная налоговая служба в личные кабинеты россиян. В том числе 40 тысяч на спорт. Поддержка активного, здорового образа жизни это часть государственной стратегии. Как спорт и ЗОЖ поддерживают экономику страны и какие налоговые и экономические стимулы помогают россиянам сделать спорт нормой жизни. 

В ходе вебинара УФНС России по Херсонской области участникам разъяснили, что имущественные налоги граждан, а в некоторых случаях и НДФЛ, рассчитывают налоговые органы.

Исчисленная за год сумма к уплате отражается в налоговом уведомлении, которое ежегодно направляется физическим лицам не позднее 1 декабря следующего года.

Если сумма налогов меньше 300 рублей, документ не отправляется. Исключение - если это последний возможный год направления уведомления. Также оно не формируется при отсутствии сумм к уплате по причине предоставления льгот.

Получить уведомление можно несколькими способами. Пользователи «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» или портала «Госуслуги» получат документ в электронном виде. В иных случаях уведомление направляется по почте. Также получить его на бумаге можно лично в любом налоговом органе по заявлению.

Уплатить обязательства можно в отделениях банков или Почты России. Для уплаты налогов онлайн помимо указанных ресурсов можно воспользоваться:

• сервисом ФНС России «Уплата налогов и пошлин»;
• приложениями банков.

Процедуру ввоза товаров из стран ЕАЭС сделают прозрачнее. С 1 апреля в пилотном режиме заработает новая электронная система учета. Как она будет работать и что об этом думает бизнес?

В результате изменений, внесённых в главу 21 Налогового кодекса Российской Федерации Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ, с 1 января 2026 года налогоплательщики, использующие упрощённую систему налогообложения, подпадают под обязательства по НДС при достижении определённых порогов дохода:

• При превышении дохода за 2025 год отметки в 20 миллионов рублей обязанность по начислению и уплате НДС возникает с 1 января 2026 года.
• Если доход за 2025 год остался ниже 20 миллионов рублей, обязанность по уплате НДС не возникает до тех пор, пока суммарный доход не достигнет установленного предела.
• При превышении 20 миллионов рублей в любой месяц 2026 года ответственность по НДС начинает действовать с первого числа следующего месяца.
• Новые юридические лица и индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в 2026 году, временно освобождаются от уплаты НДС до тех пор, пока их доход не превысит 20 миллионов рублей.

Особое положение по освобождению от расчёта и перечисления НДС в бюджет оформляется автоматически. Представление заявления в налоговую службу не требуется.

У лиц, находящихся на УСН и освобождённых от НДС, отсутствует необходимость сдавать декларацию по НДС, а также вести книги учёта операций по реализации и закупкам.

Исключения из освобождения распространяются на ситуации:

• если плательщик УСН выступает в роли налогового агента по НДС;
• если он обязан уплачивать НДС при импорте товаров из государств — членов ЕАЭС либо из иностранных государств вне ЕАЭС.

Ставки НДС для организаций, применяющих упрощённую систему налогообложения:

• Общие ставки — 22% (основной) и 10% (для определённых видов продукции и услуг, согласно п. 2 ст. 164 Налогового кодекса Российской Федерации).
• Льготные (специальные) ставки — 5% (при годовом доходе до 272,5 млн рублей) и 7% (если доход составляет от 272,5 до 490,5 млн рублей).

Применение одновременно общей и пониженной ставки невозможно. При превышении установленных порогов (272,5 млн рублей при 5% или 490,5 млн рублей при 7%) налогоплательщик теряет право на льготный тариф, а с первого числа последующего месяца обязан перейти на более высокую ставку (с 5% — на 7%, с 7% — на 22%).

Важно: к общим ставкам (22% или 10%) допустимо использование вычетов по входному НДС, тогда как при льготных тарифах такие вычеты невозможны.

По сделкам, связанным с экспортными поставками товаров и международными перевозками, действует нулевая ставка НДС для всех плательщиков. Уведомление ФНС о выборе пониженной ставки не требуется — достаточно указать её в расчёте по НДС.

Напоминаем, что с 1 сентября 2025 года изменился порядок внесения и отражения в Едином государственном реестреюридических лиц (ЕГРЮЛ) и Едином государственномреестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) сведений о кодах по ОКВЭД. Соответствующие изменения внесены Федеральным законом от 28.12.2024 № 529-ФЗ.

В реестрах ЕГРЮЛ и ЕГРИП теперь содержатся два типа кодов по ОКВЭД:

• Заявительные - определяются хозяйствующим субъектом самостоятельно и вносятся в ЕГРЮЛ и ЕГРИП в соответствии с документами, представленными при государственной регистрации. С сентября 2025 года отражаются в выписках из ЕГРЮЛ и ЕГРИП.
• Отчетные - вносятся с указанием процентных долей в ЕГРЮЛ и ЕГРИП на основании сведений, поступивших из Росстата. Начиная с 2026 года, отражаются в выписках из ЕГРЮЛ и ЕГРИП.

На основании первичных статистических данных Росстат определит основной и дополнительные виды деятельности в процентных долях.

Выписка с такими сведениями доступна только органам власти, местного самоуправления, государственным внебюджетным фондам, Банку России, судам и налогоплательщику в отношении себя. Последний может её получить через сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса».

Выписки из реестров без данных о процентных долях можно сформировать с помощью сервисов ФНС России «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде» и «Прозрачный бизнес».

Подробнее об отражении в государственных реестрах кодов по ОКВЭД смотрите в записи вебинара.

На территории Херсонской области действуют региональные льготы по имущественным налогам.

Льготы на имущество организаций в Херсонской области установлены статьей 4 Закона от 30.11.2023 №12-ЗХО. От уплаты налога освобождаются:

• некоммерческие физкультурно - спортивные организации, которые проводят занятия физкультурой и спортом без взимания платы, в отношении имущества для таких нужд;
• сельхозорганизации в отношении имущества, используемого при производстве, переработке и реализации сельхозпродукции, этой продукции, а также при оказании ими услуг - в размере 50% суммы налога и другое.

Налог на имущество физических лиц не введен.

Земельный налог на территории региона введен, но исчисление налога в 2026 году не проводится.

Льготы по транспортному налогу установлены статьей 3 Закона Херсонской области от 30.11.2023 №13-ЗХО. Так, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно моторных судов, гидроциклов, от налога освобождаются: Герои Российской Федерации, ветераны, участники СВО, один из родителей, законных представителей (приемных родителей, опекунов, попечителей) ребёнка - инвалида – на одно транспортное средство и прочее.

Льгота по имущественным налогам предоставляется в беззаявительном порядке.

При получении уведомления, в котором льгота не учтена, налогоплательщик вправе направить в налоговый орган Заявление о перерасчёте суммы ранее исчисленного транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц, налога на доходы физических лиц с подтверждающими документами любым удобным способом: через «Личный кабинет налогоплательщика», путем личного обращения в любой налоговый орган, почтовым сообщением.

С информацией о налоговых ставках, льготах можно ознакомиться посредством сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

По поручению президента правительство и регионы работают над масштабной задачей: обелить национальную экономику. Среди ключевых мер: упорядочить наличный оборот и закрыть серые схемы в торговле и услугах. Регулирование майнинга – одно из направлений национальной стратегии. Как идет этот процесс?

В новом выпуске программы «Голос закона» и.о. руководителя УФНС России по Херсонской области Сергей Суркин рассказал, какие вступившие в силу с 2026 года изменения в налоговом законодательстве стоит учитывать бизнесу.

Он отметил, что поправки коснулись не только базы налогообложения, ставок и категорий плательщиков, но приняты и меры поддержки.

Так, лица на УСН, которые стали плательщиками НДС в этом году, не будут привлекаться к ответственности за первое нарушение срока подачи декларации по НДС.

"Чтобы адаптироваться к нововведениям стоит провести анализ своей деятельности и выбрать оптимальный режим налогообложения. При возникновении вопросов можно обратиться в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика, по телефону либо лично", — подчеркнул Сергей Суркин.

Подробнее о налоговой реформе 2026 года смотрите в записи интервью.

Почти 4 млн российских предпринимателей работают с онлайн-кассами. Информация с чеков отправляется в ФНС. Собранные и обезличенные данные служба выгружает на цифровую платформу поставки данных. В этом выпуске о том, как сервис помогает государственным ведомствам анализировать экономическую ситуацию в стране и принимать верные управленческие решения. 

Туристический налог устанавливается представительными органами муниципальных образований и обязателен к уплате на их территории.

Несмотря на отсутствие местных нормативных правовых актов, в Херсонской области с 1 сентября 2025 года туристический налог исчисляется со стоимости услуг по временному проживанию в гостевом доме. При этом такой гостевой дом должен быть включен в реестр классифицированных средств размещения (Реестр).

В текущем году налог рассчитывается по ставке 2%, но не может быть меньше 100 рублей.

Гостевым признается индивидуальный жилой дом или его часть, где комнаты используются для предоставления услуг временного размещения. В их число входит как стоимость самого номера, так и питания, трансфер и др., если они включены в стоимость проживания.

Сведения о гостевом доме, который соответствует законодательно установленным требованиям (находится в собственности, внесен в Единый госреестр недвижимости и другое), положению о классификации гостевых домов, дополнительным требованиям региона включаются в Реестр.

Если у физического лица в собственности два и более жилых дома (частей дома), в Реестр включается только один.

Подводя итог, спикер акцентировал внимание на необходимости уплаты налога со стоимости услуг временного размещения при условии включения гостевого дома в Реестр.

Подробнее о порядке применения туристического налога смотрите в записи вебинара.

С этого года в России меняется налоговая система. Увеличилась ставка НДС. Малый и средний бизнес на упрощенной системе, который превысил лимит по доходам в 20 млн рублей, будет впервые платить налог на добавленную стоимость. Как предприниматели адаптируются к новым условиям и какие специальные налоговые режимы могут выбрать?