13 июля в новом выпуске программы «Голос закона» помощник руководителя УФНС России по Херсонской области Людмила Алейник рассказала о налоговых вычетах и изменениях в налоговом законодательстве.

"Налоговый вычет - это законная возможность вернуть часть уплаченного подоходного налога либо уменьшить сумму дохода налогоплательщика, с которой этот налог удерживается. Получить налоговый вычет может любое физическое лицо, которое должно быть налоговым резидентом Российской Федерации (проживать в стране не менее 183 дней в году) и иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% - 22% ", — отметила Людмила Алейник.

Также она напомнила, что главная задача Федерального закона от 25 апреля 2026 года № 104-ФЗ - помочь малому и среднему бизнесу плавно адаптироваться к налоговым изменениям 2026 года.

Кроме того, в программе рассмотрели перечень грубых нарушений обязательных требований в сфере применения ККТ на новых территориях, действующий по 31.12.2027 и ответственность за них.

Подробнее о налоговых вычетах и изменениях в налоговом законодательстве смотрите в записи интервью и на официальном сайте ФНС России.

Черновик – это файл с предзаполненными данными, на основе которого можно сформировать электронный документ.

В этом видео вы узнаете:  

• В каких ситуациях применим механизм черновиков электронных документов;
• Какая этапность внедрения технологии черновиков электронных документов у операторов ЭДО.

Универсальные сообщения – технологический документ, который позволит унифицировать обмен информацией, связанной с обменом электронными документами.

В этом видео вы узнаете:  

• Какими нормативными правовыми актами определен обмен техническими документами;
• Какие технологические документы будут заменены универсальными сообщениями;
• Какие преимущества от перехода на универсальные сообщения;
• Какую информацию, связанную с обменом электронными документами, позволяют передать универсальные сообщения.

ФНС России выдает сертификат проверки ключа электронной подписи.

В этом видео вы узнаете:  

• Каким категориям заявителей выдает сертификаты электронной подписи УЦ ФНС России;
• Как можно получить сертификат электронной подписи;
• Какие способы хранения доступны для сертификатов электронной подписи;
• Какие мобильные приложения существуют для работы с сертификатами электронной подписи.

ФНС России создает форматы электронных документов – описание структуры, содержания и порядка формирования файла электронного документа, которыми бизнес может обмениваться друг с другом.

В этом видео вы узнаете:  

• Где узнать, форматы каких документов уже утверждены;
• Как в ФНС России организован процесс разработки и утверждения форматов электронных документов;
• Как принять участие в разработке форматов электронных документов.

Развивать бизнес невозможно без деловых контактов. Чтобы избежать рисков и ненадежных партнерств, компании и ИП проверяют контрагентов. До недавнего времени это можно было сделать только с помощью открытых данных. Актуальная финансовая и налоговая информация не всегда была доступна, а теперь есть сервис оценки бизнеса от ФНС.

Механизм позволяет оперативно получать ответы по пошлинам, льготам и оформлению документов.

Создание комфортных условий для налогоплательщиков остается нашей приоритетной задачей. Однако в этой работе есть исторически ожидаемый нюанс: до сих пор мы создавали цифровые сервисы преимущественно внутри страны, ориентируясь на домашний рынок. В то же время современный мир гораздо шире любых территориальных границ. Главный вызов, который нам предстоит преодолеть сообща, заключается в том, чтобы сделать глобальное налоговое пространство трансгранично понятным для бизнеса. Необходимо сформировать прозрачные и предсказуемые правила игры, исключить лишние административные издержки и обеспечить свободное движение товаров, услуг и капитала. При этом ключевым принципом должно стать однократное налогообложение: доходы компаний обязаны облагаться фискальными сборами строго в одной юрисдикции, что полностью исключит как двойное налогообложение, так и уход от уплаты налогов в глобальном масштабе. 

«Личные кабинеты» - это наиболее востребованные сервисы ФНС России, разработанные для всех категорий налогоплательщиков – организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц. Они позволяют в режиме онлайн взаимодействовать с налоговыми органами и имеют свой функционал, адаптированный под запросы бизнеса и обычных граждан.

Например, с помощью «Личного кабинета налогоплательщика физического лица» можно:

• получить свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (ИНН), актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах;
• уточнить свои персональные данные (паспортные данные, информацию о прописке и так далее);
• заполнить и отправить в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ;
• скачать справки по форме 2-НДФЛ;
• сформировать электронную подпись и другое.

С помощью «Личного кабинета налогоплательщика индивидуального предпринимателя» есть возможность:

• получить выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП;
• направить заявление на смену режима налогообложения, об освобождении от уплаты страховых взносов, о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, о регистрации контрольно-кассовой техники;
• представить налоговую отчетность;
• обновить сертификат квалифицированной электронной подписи и другое.

Через «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» невозможно подать отчетность, однако доступны все иные направления:

• по государственной регистрации;
• по учету в налоговых органах;
• по контрольно-кассовой технике;
• по обновлению сертификата квалифицированной электронной подписи;
• по отображению всех доверенностей для взаимодействия с налоговыми органами и другое.

Кроме того, все «Личные кабинеты» позволяют:

• направить обращение в налоговый орган;
• узнать актуальное состояние Единого налогового счета и пополнить его;
• запросить и получить справку о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо Единого налогового счета, справку об исполнении обязанностей по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов, справку о принадлежности сумм уплаченных в качестве Единого налогового платежа и другое.

Плательщиками налога на имущество организаций выступают юридические лица, владеющие имуществом, признанным объектом налогообложения.

Налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества, рассчитанная по остаточной (балансовой) стоимости. Исключение составляют объекты, облагаемые по кадастровой стоимости. Если в течение года выявлено или создано новое имущество, подлежащее обложению по кадастровой стоимости, оно включается в перечень объектов в текущем налоговом периоде.

Законом Херсонской области определены ставки налога в пределах, установленных главой 30 Налогового Кодекса Российской Федерации, порядок уплаты налога, льготы, основания и порядок их применения налогоплательщиками.

Плательщиками транспортного налога признаются организации, на чье имя зарегистрированы транспортные средства.

Сумма налога определяется как произведение налоговой базы на налоговую ставку. Порядок уплаты, ставки, льготы и основания для их применения регулируются Законом Херсонской области.

Организации не сдают декларации по транспортному налогу. Декларации по налогу на имущество организаций (форма КНД 1152026) представляют не позднее 25 февраля года, следующего за отчётным.

Срок уплаты налога на имущество организаций и транспортного налога — до 28 февраля следующего года. Авансовые платежи — не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

С 2027 года порядок расчёта и уплаты транспортного налога для организаций изменится: расчётом расчет будет осуществлять налоговыми органами, а организации будут перечислять авансы и налог на основании уведомления.

В России становится все больше несовершеннолетних самозанятых. Летом, в период каникул, молодые люди до 18 лет регистрируются особенно активно. 

Повышение финансовой грамотности населения — одна из ключевых государственных стратегий. Ее цель заключается в формировании у граждан навыков осознанного принятия финансовых решений и повышения устойчивости к мошенническим схемам. В рамках этой инициативы Федеральная налоговая служба создала методический центр. 

Более 90% нового бизнеса в России регистрируют онлайн. Уже 2 года работает цифровой сервис налоговой службы СтартБизнесаОнлайн. Он постоянно развивается, расширяя возможности для бизнеса.

Бумажное свидетельство ИНН больше не актуально. Если вы все еще храните зеленый или розовый листок в папке с документами, выбрасывать его не нужно, но требовать его больше никто не будет. На замену пришла электронная выписка из реестра налогоплательщиков. Об изменениях в ИНН расскажет Мария Кудрявцева в программе Инструкция.

Специалисты УФНС России по Херсонской области рассказали, что самостоятельному декларированию по форме 3-НДФЛ подлежат:

• доход от продажи имущества, которое находилось в собственности меньше установленного срока;
• полученные в дар не от близкого родственника недвижимость, автотранспортные средства, ценные бумаги, доли или паи;
• вознаграждение по договорам гражданско-правового характера, если заказчик не выступил налоговым агентом (в том числе аренда, прокат имущества);
• выигрыши в общей суммы от 4 до 15 тысяч рублей;
• доходы от заграничных источников.

Также о своих доходах отчитываются ИП на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Заполнить и отправить декларацию 3-НДФЛ позволяет сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или портал "Госуслуги".

Исчисленная в декларации сумма налога уплачивается не позднее 15 июля. Сделать это можно не только в банковском учреждении, но и онлайн — через сервисы «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России.