Развивать бизнес невозможно без деловых контактов. Чтобы избежать рисков и ненадежных партнерств, компании и ИП проверяют контрагентов. До недавнего времени это можно было сделать только с помощью открытых данных. Актуальная финансовая и налоговая информация не всегда была доступна, а теперь есть сервис оценки бизнеса от ФНС.

Механизм позволяет оперативно получать ответы по пошлинам, льготам и оформлению документов.

Создание комфортных условий для налогоплательщиков остается нашей приоритетной задачей. Однако в этой работе есть исторически ожидаемый нюанс: до сих пор мы создавали цифровые сервисы преимущественно внутри страны, ориентируясь на домашний рынок. В то же время современный мир гораздо шире любых территориальных границ. Главный вызов, который нам предстоит преодолеть сообща, заключается в том, чтобы сделать глобальное налоговое пространство трансгранично понятным для бизнеса. Необходимо сформировать прозрачные и предсказуемые правила игры, исключить лишние административные издержки и обеспечить свободное движение товаров, услуг и капитала. При этом ключевым принципом должно стать однократное налогообложение: доходы компаний обязаны облагаться фискальными сборами строго в одной юрисдикции, что полностью исключит как двойное налогообложение, так и уход от уплаты налогов в глобальном масштабе. 

«Личные кабинеты» - это наиболее востребованные сервисы ФНС России, разработанные для всех категорий налогоплательщиков – организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц. Они позволяют в режиме онлайн взаимодействовать с налоговыми органами и имеют свой функционал, адаптированный под запросы бизнеса и обычных граждан.

Например, с помощью «Личного кабинета налогоплательщика физического лица» можно:

• получить свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (ИНН), актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах;
• уточнить свои персональные данные (паспортные данные, информацию о прописке и так далее);
• заполнить и отправить в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ;
• скачать справки по форме 2-НДФЛ;
• сформировать электронную подпись и другое.

С помощью «Личного кабинета налогоплательщика индивидуального предпринимателя» есть возможность:

• получить выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП;
• направить заявление на смену режима налогообложения, об освобождении от уплаты страховых взносов, о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, о регистрации контрольно-кассовой техники;
• представить налоговую отчетность;
• обновить сертификат квалифицированной электронной подписи и другое.

Через «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» невозможно подать отчетность, однако доступны все иные направления:

• по государственной регистрации;
• по учету в налоговых органах;
• по контрольно-кассовой технике;
• по обновлению сертификата квалифицированной электронной подписи;
• по отображению всех доверенностей для взаимодействия с налоговыми органами и другое.

Кроме того, все «Личные кабинеты» позволяют:

• направить обращение в налоговый орган;
• узнать актуальное состояние Единого налогового счета и пополнить его;
• запросить и получить справку о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо Единого налогового счета, справку об исполнении обязанностей по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов, справку о принадлежности сумм уплаченных в качестве Единого налогового платежа и другое.

Плательщиками налога на имущество организаций выступают юридические лица, владеющие имуществом, признанным объектом налогообложения.

Налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества, рассчитанная по остаточной (балансовой) стоимости. Исключение составляют объекты, облагаемые по кадастровой стоимости. Если в течение года выявлено или создано новое имущество, подлежащее обложению по кадастровой стоимости, оно включается в перечень объектов в текущем налоговом периоде.

Законом Херсонской области определены ставки налога в пределах, установленных главой 30 Налогового Кодекса Российской Федерации, порядок уплаты налога, льготы, основания и порядок их применения налогоплательщиками.

Плательщиками транспортного налога признаются организации, на чье имя зарегистрированы транспортные средства.

Сумма налога определяется как произведение налоговой базы на налоговую ставку. Порядок уплаты, ставки, льготы и основания для их применения регулируются Законом Херсонской области.

Организации не сдают декларации по транспортному налогу. Декларации по налогу на имущество организаций (форма КНД 1152026) представляют не позднее 25 февраля года, следующего за отчётным.

Срок уплаты налога на имущество организаций и транспортного налога — до 28 февраля следующего года. Авансовые платежи — не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

С 2027 года порядок расчёта и уплаты транспортного налога для организаций изменится: расчётом расчет будет осуществлять налоговыми органами, а организации будут перечислять авансы и налог на основании уведомления.

В России становится все больше несовершеннолетних самозанятых. Летом, в период каникул, молодые люди до 18 лет регистрируются особенно активно. 

Повышение финансовой грамотности населения — одна из ключевых государственных стратегий. Ее цель заключается в формировании у граждан навыков осознанного принятия финансовых решений и повышения устойчивости к мошенническим схемам. В рамках этой инициативы Федеральная налоговая служба создала методический центр. 

Более 90% нового бизнеса в России регистрируют онлайн. Уже 2 года работает цифровой сервис налоговой службы СтартБизнесаОнлайн. Он постоянно развивается, расширяя возможности для бизнеса.

Бумажное свидетельство ИНН больше не актуально. Если вы все еще храните зеленый или розовый листок в папке с документами, выбрасывать его не нужно, но требовать его больше никто не будет. На замену пришла электронная выписка из реестра налогоплательщиков. Об изменениях в ИНН расскажет Мария Кудрявцева в программе Инструкция.

Специалисты УФНС России по Херсонской области рассказали, что самостоятельному декларированию по форме 3-НДФЛ подлежат:

• доход от продажи имущества, которое находилось в собственности меньше установленного срока;
• полученные в дар не от близкого родственника недвижимость, автотранспортные средства, ценные бумаги, доли или паи;
• вознаграждение по договорам гражданско-правового характера, если заказчик не выступил налоговым агентом (в том числе аренда, прокат имущества);
• выигрыши в общей суммы от 4 до 15 тысяч рублей;
• доходы от заграничных источников.

Также о своих доходах отчитываются ИП на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Заполнить и отправить декларацию 3-НДФЛ позволяет сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или портал "Госуслуги".

Исчисленная в декларации сумма налога уплачивается не позднее 15 июля. Сделать это можно не только в банковском учреждении, но и онлайн — через сервисы «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России.

Почти миллион оферт на получение социальных налоговых вычетов в этом году направила Федеральная налоговая служба в личные кабинеты россиян. В том числе 40 тысяч на спорт. Поддержка активного, здорового образа жизни это часть государственной стратегии. Как спорт и ЗОЖ поддерживают экономику страны и какие налоговые и экономические стимулы помогают россиянам сделать спорт нормой жизни. 

В ходе вебинара УФНС России по Херсонской области участникам разъяснили, что имущественные налоги граждан, а в некоторых случаях и НДФЛ, рассчитывают налоговые органы.

Исчисленная за год сумма к уплате отражается в налоговом уведомлении, которое ежегодно направляется физическим лицам не позднее 1 декабря следующего года.

Если сумма налогов меньше 300 рублей, документ не отправляется. Исключение - если это последний возможный год направления уведомления. Также оно не формируется при отсутствии сумм к уплате по причине предоставления льгот.

Получить уведомление можно несколькими способами. Пользователи «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» или портала «Госуслуги» получат документ в электронном виде. В иных случаях уведомление направляется по почте. Также получить его на бумаге можно лично в любом налоговом органе по заявлению.

Уплатить обязательства можно в отделениях банков или Почты России. Для уплаты налогов онлайн помимо указанных ресурсов можно воспользоваться:

• сервисом ФНС России «Уплата налогов и пошлин»;
• приложениями банков.

Процедуру ввоза товаров из стран ЕАЭС сделают прозрачнее. С 1 апреля в пилотном режиме заработает новая электронная система учета. Как она будет работать и что об этом думает бизнес?

В результате изменений, внесённых в главу 21 Налогового кодекса Российской Федерации Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ, с 1 января 2026 года налогоплательщики, использующие упрощённую систему налогообложения, подпадают под обязательства по НДС при достижении определённых порогов дохода:

• При превышении дохода за 2025 год отметки в 20 миллионов рублей обязанность по начислению и уплате НДС возникает с 1 января 2026 года.
• Если доход за 2025 год остался ниже 20 миллионов рублей, обязанность по уплате НДС не возникает до тех пор, пока суммарный доход не достигнет установленного предела.
• При превышении 20 миллионов рублей в любой месяц 2026 года ответственность по НДС начинает действовать с первого числа следующего месяца.
• Новые юридические лица и индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в 2026 году, временно освобождаются от уплаты НДС до тех пор, пока их доход не превысит 20 миллионов рублей.

Особое положение по освобождению от расчёта и перечисления НДС в бюджет оформляется автоматически. Представление заявления в налоговую службу не требуется.

У лиц, находящихся на УСН и освобождённых от НДС, отсутствует необходимость сдавать декларацию по НДС, а также вести книги учёта операций по реализации и закупкам.

Исключения из освобождения распространяются на ситуации:

• если плательщик УСН выступает в роли налогового агента по НДС;
• если он обязан уплачивать НДС при импорте товаров из государств — членов ЕАЭС либо из иностранных государств вне ЕАЭС.

Ставки НДС для организаций, применяющих упрощённую систему налогообложения:

• Общие ставки — 22% (основной) и 10% (для определённых видов продукции и услуг, согласно п. 2 ст. 164 Налогового кодекса Российской Федерации).
• Льготные (специальные) ставки — 5% (при годовом доходе до 272,5 млн рублей) и 7% (если доход составляет от 272,5 до 490,5 млн рублей).

Применение одновременно общей и пониженной ставки невозможно. При превышении установленных порогов (272,5 млн рублей при 5% или 490,5 млн рублей при 7%) налогоплательщик теряет право на льготный тариф, а с первого числа последующего месяца обязан перейти на более высокую ставку (с 5% — на 7%, с 7% — на 22%).

Важно: к общим ставкам (22% или 10%) допустимо использование вычетов по входному НДС, тогда как при льготных тарифах такие вычеты невозможны.

По сделкам, связанным с экспортными поставками товаров и международными перевозками, действует нулевая ставка НДС для всех плательщиков. Уведомление ФНС о выборе пониженной ставки не требуется — достаточно указать её в расчёте по НДС.