ENG
Текст
Налогоплательщики

Тема

Тип

Период
с
по
Регион

25.12.2020 14:21

Актуальные вопросы применения специальных налоговых режимов стали темой обсуждения в рамках очередного «круглого стола», организованного для томского бизнес-сообщества областным Управлением Федеральной налоговой службы.

Открывая заседание, начальник отдела налогообложения юридических лиц УФНС России по Томской области Н.В.Евтушенко, сообщила, что в настоящее время на территории региона действуют пять специальных налоговых режимов: упрощенная система налогообложения (УСН), патентная (ПСН), Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), с 1 июля 2020 года – налог на профессиональный доход (НПД) и отменяемый со следующего года единый налог на вмененный доход (ЕНВД). В целом по спецрежимам отмечается неуклонный рост поступлений: за последние три года в бюджет перечислено более 9 миллиардов рублей с темпом роста от 109 до 113%.

Поскольку плательщикам ЕНВД необходимо до конца года выбрать, какую налоговую систему применять с 1 января 2021 года, Наталья Владиславовна подробно рассказала о каждом спецрежиме.

Наиболее распространенный из них – УСН, который могут использовать юридические лица и индивидуальные предприниматели. Его плюсы: низкая налоговая нагрузка по сравнению с общей системой налогообложения; возможность выбора объекта налогообложения (доходы со ставкой 6 и 8 процентов с 01.01.2021 или доходы, уменьшенные на величину расходов со ставкой 15%); простой налоговый учет; отчетность – один раз в год; широкий спектр видов деятельности для применения УСН. Для впервые зарегистрированных в Томской области предусмотрена нулевая ставка по 45 видам деятельности.

Экономичный режим для сельхозпроизводителей – ЕСХН с возможностью выбора работать с НДС или без него и представлением отчетности один раз в год. Основное условие для применения ЕСХН – доля доходов от продажи сельхозпродукции собственного производства, а также от услуг растениеводства и животноводства должна составлять не менее 70% в общем объеме доходов предприятия. Авансовый платеж по ЕСХН уплачивается по итогам полугодия и не позднее 31 марта – налог по итогам года.

С 2013 года индивидуальные предприниматели Томской области могут осуществлять свою деятельность по патенту. Налоговая ставка по ПСН – 6%. Впервые зарегистрированные ИП по 24 видам деятельности в течение двух налоговых периодов имеют право на льготную – нулевую – ставку. Объектом налогообложения при ПСН признается потенциально возможный к получению годовой доход.

Физические лица и индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги или производящие продукцию без наемных работников и не имеющие работодателя, теперь имеют возможность выбрать новый спецрежим в виде налога на профессиональный доход. Зарегистрироваться в качестве самозанятого и затем уплачивать налоги можно абсолютно самостоятельно, без посещения инспекции. Налоговые ставки – 4% (при расчете с физическими лицами) и 6% (при расчете с хозяйствующими субъектами). В указанные ставки уже включены отчисления в Фонд ОМС. Кроме того, самозанятым не нужно иметь ККТ и сдавать отчетность – все расчеты по начислению налога производятся налоговым органом.

Н.В.Евтушенко проинформировала об условиях, при которых возможно применение каждого из этих названных спецрежимов. Чтобы плательщикам ЕНВД самим просчитать экономически выгодный для себя формат налогообложения со следующего года, она посоветовала специальный сервис.

При выборе УСН или ЕСХ требуется уведомить об этом налоговую инспекцию. При желании перейти на ПСН следует написать заявление на патент. А решившим стать самозанятыми нужно просто зарегистрироваться, скачав специальное мобильное приложение. Единственное условие во всех этих случаях – успеть сделать это не позднее 31.12.2020. В противном случае – 1 января плательщик ЕНВД будет автоматически переведен на общую систему налогообложения.

Подробности разговора за «круглым столом» – в видеозаписи мероприятия.

23.12.2020 12:43

У плательщиков единого налога на вмененный доход (ЕНВД) сейчас очень важный период: им нужно определиться, какая система налогообложения им будет экономически выгоднее после прекращения действия ЕНВД. Как сделать правильный выбор, и в какие сроки уложиться? – об этом рассказала в прямом эфире на телеканале «Россия24» заместитель начальник отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Томской области Е.В.Захарова.

- В нашем регионе из около шести тысяч плательщиков ЕНВД, не совмещающих данный спецрежим с другими системами налогообложения, 1100 организаций и предпринимателей уже предоставили уведомления о переходе на УСН, еще 1200 – направили заявления на приобретение патента. Если оставшиеся плательщики ЕНВД до конца года не определяться, с 1 января они будут автоматически переведены на общую систему налогообложения, - предупредила Елена Владимировна.

Чтобы не ошибиться в предварительных расчетах, она посоветовала использовать специальный калькулятор на сайте, который позволяет определить будущую налоговую нагрузку при внесении своих данных.

О том, какие режимы возможны для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, и какой порядок действий при этом – в видеозаписи интервью.

18.12.2020 13:39

Не стоит откладывать до последних дней декабря вопрос о том, на какой режим налогообложения перейти со следующего года, – посоветовала плательщикам единого налога на вмененный доход (ЕНВД) начальник отдела налогообложения юридических лиц областного Управления ФНС Н.В.Евтушенко, выступая пред журналистами в региональном информационном агентстве «Томск».

Состоявшийся накануне брифинг с участием представителя УФНС и Администрации Томской области был посвящен теме прекращения с 1 января 2021 года действия ЕНВД.

По словам Натальи Владиславовны, взамен предпринимателям и организациям предлагаются на выбор четыре других специальных налоговых режима - упрощенная система налогообложения (УСН), патентная (ПСН), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) и налог на профессиональный доход (НПД), который называют еще как налог для самозанятых. Н.В.Евтушенко подробно разъяснила условия применения каждого из них, и следуемые за этим преференции.

Она обратила внимание, что при переходе на УСН следует не позднее 31 декабря текущего года уведомить о принятом решении налоговую инспекцию по месту учета. При выборе ПСН необходимо в этот же срок представить заявление на получение патента. Если этого не сделать, плательщики ЕНВД в автоматическом режиме с 1 января 2021 года будут переведены на общую систему, которая влечет за собой обязанность по представлению ежеквартальной отчетности по нескольким видам налогов и затем – их уплаты.

Участвовавшая также в брифинге председатель комитета налоговой политики и финансового оздоровления департамента экономики администрации региона О.Н.Хрипунова рассказала о предлагаемых томской исполнительной властью поправках в действующий областной закон о патентной системе налогообложения, которые сделают ПСН выгодной для большинства индивидуальных предпринимателей.

Остальные подробности выступлений заявленных спикеров – в видеозаписи брифинга.

01.12.2020 17:30

Налог на имущество можно оплатить не 1 декабря, хоть это и последний день. Просто со 2 декабря налоговая начнет применять штрафные санкции.

"Начиная с завтрашнего дня за каждый день просрочки мы будем начислять одну трехсотую ставки рефинансирования. Это стандартный, собственно, размер. Плательщики с этой историей ежегодно сталкиваются и понимают, исходя из той суммы налога, которая начислена, сколько примерно они в качестве штрафа пени заплатят. Если налог не оплачен, мы направим требование неплательщику, еще раз ему напомним, что он должен заплатить налоги за свое имущество", — прокомментировала заместитель руководителя Федеральной налоговой службы Светлана Бондарчук.

Оплатить налоги должны собственники квартир, домов, дач, гаражей, машин и земельных участков. Если на повторное требование от налоговой не будет никакой реакции, начинается сначала судебная процедура, а затем приставы приступают к взысканию долгов, в том числе и накладывают различные ограничения. Например, на выезд за границу или арестовывают имущество. Все зависит от суммы налога.


Если на сайте госуслуг нет уведомления об уплате налогов, его надо искать в личном кабинете на сайте службы или в приложении. Некоторые россияне привыкли получать уведомления по почте. Если квитанции не дошли, надо обратиться либо в отделение налоговой службы, либо в многофункциональные центры.

"Практически все налоговые инспекции, несмотря на сложную пандемическую ситуацию в стране, работают. У нас порядка 109 инспекций на сегодня, которые закрыты ввиду сложной ситуации в том или ином субъекте федерации. 209 инспекций работают исключительно по записи. На сайте налоговой службы есть полный график работы. Конечно, мы призываем население для работы с нами в режиме онлайн максимально переходить вот на такую схему взаимодействия с налоговыми органами", — рассказала Светлана Бондарчук.

Есть и такие группы граждан, кому платить налоги не надо. Во-первых, это льготники. Во-вторых, граждане, сумма имущественных налогов у которых не превышает ста рублей. Но, если вам три года не направляли уведомление на эту сумму, по истечении трехлетнего периода вы получите квитанцию.

Учитывая непростые эпидемические условия, молодые родственники могут оплатить налоги, например, за пожилых родителей с любого счета -— никаких ограничений нет.

По налогам на доходы никаких изменений по срокам нет. Их обычно подают весной, хотя в этом году срок был продлен. В следующем году ставка налога будет повышена до 15 процентов для тех, кто получает доход выше пяти миллионов рублей в год.

27.11.2020 09:25

Считанные дни остаются для своевременной – не позднее 1 декабря – оплаты имущественных налогов (налога на имущество, земельного и транспортного налогов).

Как дистанционно получить сводное налоговое уведомление (СНУ) и оперативно произвести оплату начисленных сумм, в прямом эфире телеканала «Россия 24.Томск» рассказала начальник отдела работы с налогоплательщиками регионального Управления ФНС М.И. Бакулина.

Марина Ивановна обратила внимание, что пользователям Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц стоит посетить свой электронный кабинет, где можно произвести уплату онлайн или скачать СНУ для дальнейшей оплаты. Войти в него можно, в том числе, с помощью реквизитов доступа на единый портал госуслуг (ЕСИА).

По телефонам инспекций, специально выделенных для информирования по вопросам уплаты имущественных налогов физических лиц, номера которых размещены в разделе «Контакты», можно узнать уникальный идентификатор начислений (УИН) налогов, назвав исчерпывающие данные о себе. При наличии УИН оплатить налоги можно через электронный сервис «Уплата имущественных налогов физических лиц и НДФЛ по индексу документа», а также терминалы и онлайн-сервисы банковских организаций.

Те, кому не подходит ни один из дистанционных способов, могут получить СНУ в любой налоговой инспекции независимо от места регистрации налогоплательщика или его имущества, предварительно записавшись на прием в специальном сервисе или по телефонам «горячих линий» инспекций.

Все подробности – в телевизионной беседе.


26.11.2020 14:44

Что Федеральная налоговая служба считает своей главной задачей, и что нового ждать в области налогообложения в будущем году в интервью программе "Налоги" рассказал глава ФНС России Даниил Егоров.

23.11.2020 11:40

Что происходит в российской экономике? Те из вас, кто автомобилисты, в этом году заправлялись больше или меньше? Наверное, меньше. Особенно по весне, когда весь мир сидел дома. А теперь? Вы уже сменили летнюю резину на зимнюю? А если сменили, то обнаружили на старом месте шиномонтаж? Это ведь, как правило, и есть тот самый малый бизнес, о судьбе которого по той самой весне думать было очень тревожно. Один из самых верных способов понять, что происходит с экономикой, – это посмотреть, какие идут в казну поступления от налогов.

 Алексей Никольский/ТАСС
20.11.2020 15:50

Федеральная налоговая служба намерена перенести практику использования контрольно-кассовой техники на получение налоговых вычетов. Об этом в интервью "России 24" рассказал глава ФНС Даниил Егоров.

В данном случае речь идет о подключенных к интернету аппаратах, которые передают данные о платежах в режиме реального времени. Это позволяет автоматизировать и ускорить процесс, избавиться от излишней бюрократии.

"Мы сейчас нащупали первый блок возможностей, при котором имущественные вычеты будут предоставляться автоматически, – отметил он. – Для этого разработана технология поставки данных от кредитных организаций".

"Таким образом, при покупке квартиры мы сможем автоматически предоставлять вычет без кипы бумаг. Также мы сейчас разработаем и вторую, и третью очереди – по инвестиционным и по социальным вычетам".



20.11.2020 08:16

Менее двух недель остается для своевременной оплаты налогов владельцами имущества. Срок исполнения налоговых обязательств истекает 1 декабря, об этом напомнила на «открытом вебинаре» для жителей региона заместитель руководителя УФНС России по Томской области Л.Ю. Самоделова.

Она подчеркнула, что в настоящее время собственниками имущества Томской области уплачено только 46% начисленных налогов. В общей сложности в областные и местные бюджеты должно поступить более 1,9 миллиарда рублей.

Однако многие налогоплательщики еще не получили сводные налоговые уведомления (СНУ) в отделениях «Почты России», и еще остаются такие пользователи «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» (ЛК ФЛ), которые ни разу не посетили сервис после выгрузки СНУ. В итоги и те, и другие могут превратиться в должников, накопив пени и штрафы.

Лариса Юрьевна напомнила, что гражданам не направляются сводные налоговые уведомления только в трех случаях: если сумма, выставленная к оплате, менее 100 рублей; при применении льготы и отсутствия в связи с этим начислений; и если на момент формирования уведомления была переплата в размере, достаточном для оплаты налогов. Всем остальным стоит побеспокоиться о получении СНУ.

В случае утраты пароля от ЛК ФЛ, войти в сервис возможно с помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА), используемой для авторизации на Едином портале госуслуг.

Восстановить доступ в электронный кабинет налогоплательщика можно в любой инспекции, заранее записавшись на прием и обратившись в налоговый орган с паспортом. Получить реквизиты доступа в ЛК ФЛ возможно также в отделах МФЦ.

Произвести оплату налогов легко также по уникальному идентификационному номеру (УИН) уведомления, который предоставят по телефону «горячей линии» инспекций (номера – в разделе «Контакты»), при указании исчерпывающих данных для идентификации плательщика (ФИО, ИНН, реквизиты паспорта).

При наличии УИН оплата доступна через электронный сервис «Уплата имущественных налогов физических лиц и НДФЛ по индексу документа», а также терминалы и онлайн-сервисы банковских организаций. Все данные к уплате подтянутся в этом случае автоматически.

На «открытом вебинаре» специалисты Управления подробно рассказали, как прочитать СНУ, каков порядок начислений по каждому виду налогов, а также кто пользуется налоговыми льготами.

Все подробности – в записи вебинара.

18.11.2020 09:30

Возможность заключения мировых соглашений наиболее актуальна для хозяйствующих субъектов, которые в текущих условиях пандемии оказались в сложной финансовой ситуации, но при этом в перечень наиболее пострадавших отраслей для оказания господдержки не вошли, а также для тех, кому не продлили налоговые каникулы в соответствии с постановлением Правительства РФ от 07.11.2020 №1791, рассказала начальник отдела обеспечения процедур банкротства регионального УФНС О.С. Поддубская в ходе «круглого стола» с томским бизнес-сообществом, прошедшего в формате вебинара.

Неплатежеспособность должника, зачастую, является основной причиной для возбуждения производства по делу о банкротстве. Но на практике финансовые трудности для некоторых налогоплательщиков носят временный характер. Одним из способов предотвращения процедуры банкротства является возможность заключения мирового соглашения до введения процедуры банкротства и прекращение производства по делу. Роль соглашения заключается в погашении должником накопленной налоговой задолженности в рассрочку с одновременным сохранением действующего бизнеса и рабочих мест.

На территории региона благодаря заключению мировых соглашений за девять месяцев текущего года прекращено 6 дел о банкротстве на общую сумму более трех миллионов рублей. На рассмотрении в Арбитражном суде Томской области в настоящее время находятся еще три заявления о возможности заключения мирового соглашения на сумму 38 миллионов. Приведенная статистика наглядно демонстрирует, что налоговые органы не заинтересованы в банкротстве налогоплательщиков. Наша задача – урегулирование задолженности без введения процедуры банкротства, отметила Ольга Сергеевна.

Представитель регионального УФНС подробно остановилась на порядке и условиях заключения мировых соглашений, рассмотрев возникающие практические вопросы при их подписании.

Все подробности – в записи вебинара.

17.11.2020 09:32

С 1 января 2021 года отменяется единый налог на вмененный доход (ЕНВД). До этого хозяйствующим субъектам, которые намерены перейти на какой-либо спецрежим, следует проинформировать об этом налоговую инспекцию, в противном случае бизнес автоматически будет переведен на общую систему налогообложения, рассказала начальник отдела налогообложения юридических лиц областного УФНС
Е.В. Евтушенко
во время прямого эфира для предпринимателей, организованного региональным отделением общественной организации «Опора России» и уполномоченным по защите прав предпринимателей в Томской области.

По данным УФНС, в Томской области ЕНВД используют почти 40% хозяйствующих субъектов (около 16 тысяч ИП и ЮЛ), в большинстве своем занятых в сферах розничной торговли, бытовых услуг, общепита и иных. Все они до конца текущего года должны определиться с новым налоговым режимом.

С отменой ЕНВД организации вправе перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН), а индивидуальные предприниматели – на УСН, патентную систему (ПСН) или на уплату налога на профессиональный доход (НПД). Организации и индивидуальные предприниматели, у которых доля дохода от сельскохозяйственной деятельности за календарный год составляет не менее 70%, могут стать плательщиками единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН).

Наталья Владиславовна подробно остановилась на особенностях применения каждой из перечисленных систем налогообложения, отметив, что для перехода хозяйствующему субъекту необходимо направить в налоговую инспекцию уведомление (заявление) по утвержденной форме. Сделать это необходимо не позднее 31 декабря 2020 года, а в случае перехода на патентную систему налогообложения – не позднее, чем за 10 дней до начала применения патента.

Те, кто в настоящее время работает на двух налоговых режимах, один из которых ЕНВД, после его отмены будет переведен на второй режим, при этом заявление писать не требуется.

О том, чем отличаются действующие налоговые режимы, подобрать оптимальный вариант для своего бизнеса, а также узнать, как правильно сформировать уведомление можно в специальном сервисе.

Уведомление (заявление) о выбранном режиме налогообложения можно направить из Личного кабинета налогоплательщика для юридического лица или индивидуального предпринимателя, по телекоммуникационным каналам связи, отправить по почте либо предоставить лично в инспекцию, предварительно записавшись на прием.

12.11.2020 18:03

Начальник управления налогового мониторинга ФНС Марина Крашенинникова рассказала о преимуществах новой формы контроля – налоговом мониторинге. 

06.11.2020 16:49